Sócio Limitado

O que é um sócio limitado?

Sócios limitados (LPs), também conhecidos como investidores passivos ou sócios silenciosos, são participantes de uma parceria sem obrigações pessoais com a empresa além de seu investimento inicial. Esses sócios permanecem protegidos de credores e litigantes de terceiros, pois têm responsabilidade limitada em uma parceria.

Um sócio limitado investe financeiramente em ações da empresa, mas tem pouco poder de voto e nenhum envolvimento regular nos negócios. Eles não são pessoalmente responsáveis se a empresa falir ou se um consumidor processar por difamação. Credores e consumidores só podem processar a empresa, não os LPs diretamente.

As empresas usam software de gestão de capital de risco (VC) para gerenciar investimentos e relações com sócios limitados.

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Tipos de parceria

Uma parceria limitada difere de uma parceria geral, pois uma parceria geral só tem participantes que gerenciam o negócio. Todos os sócios gerais são responsáveis e compartilham tanto os lucros quanto as perdas.

Uma parceria de responsabilidade limitada é um híbrido de uma parceria e uma corporação. Todos os membros dessa forma de parceria são sócios limitados com responsabilidade limitada. Todos podem participar da gestão dos negócios.

Em vez de delegar responsabilidade pessoal, uma empresa pode estabelecer uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) que funcione como o sócio geral e assuma todas as responsabilidades.

Exemplos de parcerias limitadas

Parcerias limitadas são comumente usadas para iniciativas sensíveis ao tempo. Cinema e imóveis são dois dos exemplos mais notáveis.

• Cinema: Parcerias limitadas são comuns no setor de entretenimento, particularmente no cinema. Elas são uma plataforma fantástica para cineastas independentes que precisam de apoio financeiro, mas querem manter o controle criativo sobre seu trabalho. Sócios limitados fornecem os fundos necessários para apoiar um filme, mas não interferem no processo criativo ou nas operações diárias do cineasta. O cineasta é um sócio geral e assume toda a responsabilidade.
• Imóveis: Grupos de investidores frequentemente combinam recursos para se envolver em projetos de desenvolvimento, compras de propriedades ou possibilidades de arrendamento. Essas partes formam uma parceria com um sócio geral e confiam a ele seus investimentos em troca de responsabilidade limitada ao valor investido.

Quando as parcerias limitadas são úteis?

Parcerias limitadas não são tão comuns entre proprietários de pequenas empresas quanto outras estruturas empresariais. No entanto, são prevalentes em alguns casos. Aqui estão alguns exemplos onde parcerias limitadas são úteis:

• Negócios familiares: Muitas organizações familiares nomeiam um ou dois membros da família como sócios gerais com funções gerenciais. Os outros membros são LPs que apenas compartilham os lucros da empresa. A responsabilidade de gestão é passada para membros mais jovens da família que herdam a organização. Isso é conhecido como uma parceria limitada familiar. Se um membro da família possui um ativo que não deseja vender após seu falecimento, a família pode formar uma parceria limitada como uma estratégia de planejamento patrimonial.
• Empresas de imóveis comerciais: Grandes desenvolvimentos imobiliários comerciais, como shoppings e complexos habitacionais, são frequentemente apoiados por um sócio limitado. Com a estrutura LP, essas empresas podem oferecer receita passiva aos sócios limitados através do aluguel, enquanto apenas o sócio geral é responsável pelos inquilinos e reparos.
• Negócios profissionais: Indivíduos mais velhos podem permanecer ativos como sócios limitados em setores profissionais como hospitais e escritórios de advocacia. Eles só precisam transferir o controle gerencial para sócios gerais.
• Fundos de hedge: A maioria dos fundos de hedge nos Estados Unidos são parcerias limitadas com uma LLC como sócio geral, permitindo que investidores que se juntam como sócios limitados tenham alguma proteção legal entre seus ativos e o desempenho do fundo de hedge.

Benefícios da parceria limitada

Um LP tem os mesmos benefícios que outras parcerias empresariais, mas com características adicionais.

• Responsabilidade limitada: Sócios limitados não são responsáveis por mais do que seu investimento na empresa.
• Transições simples: Sócios limitados podem facilmente sair do negócio sem desafios de gestão.
• Declaração de impostos simples: Sócios limitados têm uma declaração de impostos simples por repasse, com cada sócio declarando sua parte da receita e perdas da empresa em sua declaração de imposto pessoal.

Como funciona um sócio limitado

Uma parceria limitada deve ter um sócio geral e um sócio limitado. O(s) sócio(s) geral(is) gerencia(m) a empresa diariamente e pode(m) ser uma pessoa física ou jurídica, como outra entidade empresarial. Esses tipos de sócios tomam decisões relacionadas aos negócios e, portanto, são totalmente responsáveis pelas obrigações e litígios da empresa.

Uma estrutura LP também pode ter um ou mais sócios limitados. Eles são acionistas passivos que não participam da gestão dos negócios. Como proprietários, sua responsabilidade é limitada à sua participação na parceria.

Embora as regulamentações estaduais possam diferir, um sócio limitado geralmente não tem a mesma autoridade de voto que um sócio geral sobre as operações da empresa. Como resultado, o Internal Revenue Service (IRS) considera os ganhos do sócio limitado como renda passiva. Um sócio limitado que trabalha mais de 500 horas por ano em uma parceria torna-se um sócio geral.

Alguns estados permitem que sócios limitados votem em questões que afetam a estrutura básica ou a existência de uma parceria. Isso inclui remover sócios gerais, dissolver a parceria, alterar o acordo de parceria ou liquidar a maior parte ou todos os ativos da parceria.

Parcerias limitadas são tributadas como entidades empresariais de repasse ou fluxo. Em vez da própria parceria, todos os sócios são tributados sobre sua parte da receita da parceria. Essa porção, conhecida como participação distributiva, é incluída na declaração de imposto do proprietário avaliada na alíquota de imposto individual.

Sócios limitados não pagam impostos sobre trabalho autônomo. O IRS não considera a renda dos sócios limitados como renda auferida, uma vez que eles não estão ativamente envolvidos na empresa. A receita obtida é considerada renda passiva. Sob o Taxpayer Relief Act 1986, sócios limitados podem deduzir perdas relatadas da renda passiva.

Sócio geral vs. sócio limitado

Um sócio geral é o proprietário de uma parceria. Eles são participantes ativos nas atividades diárias da empresa ou um sócio gerente. Um sócio geral de uma empresa tem autoridade para agir em nome dela. Enquanto um sócio geral tem obrigações e deveres significativos na parceria, eles também são totalmente responsáveis pelas atividades financeiras do negócio.

Se a parceria incorrer em uma dívida ou obrigação financeira significativa, a responsabilidade é repassada aos sócios gerais. A única exceção é se a empresa for estruturada como uma parceria limitada. Isso significa que apenas um dos proprietários é considerado um sócio geral.

Um sócio limitado é responsável apenas por parte das responsabilidades e dívidas da empresa. Ao contrário de um sócio geral, o nível de responsabilidade de um sócio limitado é determinado pelo capital que eles contribuem para a empresa. Além das responsabilidades limitadas, o sócio silencioso tem deveres finitos para as operações diárias da empresa. Essas restrições dependem das ações de um sócio limitado na empresa.