Déficit Financeiro

O que é um déficit financeiro?

Um déficit financeiro refere-se às obrigações financeiras e passivos não pagos de uma empresa com fornecedores e investidores, resultando em uma paralisação temporária dos serviços empresariais. É um valor de perda pelo qual os passivos atuais excedem o total de caixa operacional de uma empresa, compensado por bancos ou empréstimos privados.

As empresas experimentam déficits financeiros por várias razões, como atraso nos pagamentos de fornecedores ou clientes ou uma recessão econômica.

Para indivíduos, um déficit ocorre quando as despesas mensais superam a renda. Esse fenômeno pode fazer com que alguém reduza a maioria de suas despesas mensais, como alimentação, compras e transporte, para equilibrar suas finanças.

Déficits também são causados por circunstâncias imprevisíveis ou calamidades naturais que destroem a logística ou operações da cadeia de suprimentos de uma empresa, resultando em perda de receita. Ter uma análise clara das transações financeiras com software de contabilidade pode estabilizar o fluxo de caixa, registrar pagamentos e reduzir os riscos de déficit. 

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Exemplo de um déficit financeiro

Considere uma empresa de móveis que tem os recursos para construir mil mesas em sua unidade de produção, conforme a demanda do mercado. Se ocorrer uma queda repentina na demanda por mesas, todos os materiais brutos são desperdiçados e a empresa enfrenta um grande déficit de receita. Além disso, se a demanda cair após as mesas chegarem ao ponto de venda da empresa, os custos de transporte e produção são adicionados ao conjunto de passivos.

Se uma empresa continuar produzindo bens em grande quantidade na esperança de vender pelo menos alguns deles, os passivos aumentam em número, resultando em um déficit de longo prazo. A ocorrência persistente de déficits pode levar uma empresa à falência grave, pois nunca terá capital suficiente para se recuperar dos danos.

Para profissionais assalariados, o déficit surge devido à inflação repentina do preço de consumíveis ou grandes despesas familiares em um mês, como um casamento ou uma reforma de casa.

Curiosamente, se uma empresa passar por um déficit financeiro, seus funcionários também experimentam alguma forma disso em suas vidas pessoais devido a atrasos no processamento da folha de pagamento. 

Tipos de déficits financeiros

Os quatro principais tipos de déficits financeiros são de curto e longo prazo, de avaliação e de orçamento. Enquanto os déficits de longo e curto prazo estão interconectados, os déficits de avaliação e orçamento lidam principalmente com formalidades de pagamento em escrow.

Déficits de curto prazo ocorrem devido a uma condição de mercado imprevisível, acidente ou ato da natureza, enquanto déficits de longo prazo podem estar relacionados a uma má gestão geral de caixa ou planejamento financeiro. 

• Déficits de curto prazo ou déficits temporários são resultado de uma interrupção repentina em qualquer uma das unidades funcionais da empresa. Se uma das fábricas de uma empresa for destruída em um desastre natural como um tufão ou terremoto, isso atrasa a produção e o transporte de itens, causando um déficit.
  
  No exemplo acima, déficits de curto prazo podem ser mitigados em um curto período de tempo se a fábrica for transferida para outro local e os investidores contribuírem para a perda. 
• Déficits de longo prazo, também conhecidos como déficits permanentes, não podem ser corrigidos imediatamente ao longo de um ciclo contábil. Se uma startup subfinanciada começar a pagar pensões para ex-funcionários, isso reduziria a taxa de retorno sobre os ativos de pensão devido a menos contribuições e mais força de trabalho. Déficits de longo prazo levam muito tempo para serem corrigidos e precisam de compensação do governo local por meio de impostos ou arrecadação pública.
• Déficits de avaliação são definidos como a venda de um ativo como uma propriedade ou carro a um custo mais alto do que seu preço de custo original, criando uma necessidade de fundos adicionais para o comprador. Se o valor estimado de uma casa for maior do que os compradores podem pagar, um déficit de avaliação é uma maneira de cobrir a diferença de custo, arranjando os fundos necessários.
• Déficit de orçamento ocorre quando seus fundos ou conta antecipam menos dinheiro de devoluções de impostos ou outras fontes de receita. Mesmo após adicionar ao valor já existente na conta bancária, ainda não atinge o patamar financeiro originalmente estabelecido.

Causas de um déficit financeiro 

Nem todo desafio empresarial pode ser considerado um déficit. Muitas vezes, as empresas falham em manter o fluxo de caixa e lutam para acumular ativos líquidos para suas operações comerciais padrão.

Incidentes importantes como grandes escassez de suprimentos, quedas no mercado de ações ou calamidades naturais podem causar déficits financeiros. Algumas outras causas incluem:

• Captura de clientes ativos que geram o maior lucro contábil para a empresa.
• A demissão em massa de funcionários devido a fatores relacionados ao trabalho reduz a taxa de rotatividade dos fluxos de trabalho departamentais.
• Desmontagem de máquinas em uma ou mais unidades de produção aumenta o tempo de configuração entre as tarefas de produção, desacelerando assim a produção e a receita.
• Os suprimentos são mal geridos devido a atrasos dos fornecedores na obtenção de matérias-primas.
• Sobrecustos e prazos em grandes projetos da empresa afetam recursos implícitos como tempo e mão de obra e recursos explícitos como caixa da empresa.
• Novas políticas de regulamentação de imposto de renda iniciadas pelo governo reduzem as margens de lucro.
• A falta de fundos de pensão leva a retornos reduzidos sobre os ativos de pensão e agitação dos funcionários.
• Nenhuma equipe de formuladores de políticas da empresa estabelece regras sobre gestão financeira adequada e prêmios em apólices de seguro.
  
• Um número menor de ativos correntes que podem ser convertidos em dinheiro ou equivalentes de caixa durante emergências indica baixa liquidez.

Melhores práticas para déficit financeiro

Deixar uma situação de déficit sem atenção pode resultar em consequências perigosas, pois a empresa pode ficar sem fundos para despesas básicas como aluguel do escritório ou salários dos funcionários. Pode deixar uma empresa sem outra opção a não ser liquidar ativos fixos "em serviço" para pagar tudo, o que resulta no fechamento total do negócio.

No entanto, um déficit projetado pode ajudar a prever métricas importantes como custos de produção, custos de suprimentos, armazenamento e encargos de transporte com antecedência. Prever com antecedência pode normalizar a situação muito mais rapidamente. Algumas das melhores metodologias listadas abaixo podem ajudar a eliminar os riscos de déficit financeiro.

• Fundos de hedge visam proteger as empresas de condições adversas de mercado. As empresas podem vender uma parte de sua produção futura no mercado a termo, reduzindo assim as obrigações financeiras e mantendo o fluxo de caixa operacional para operações comerciais diárias.
• Proteção contra descobertos fornecida por bancos garante que uma pessoa possa fazer transações de emergência de mais do que atualmente tem na conta. Os bancos cobram uma taxa de juros específica sobre empréstimos a descoberto e permitem que os usuários paguem a dívida em um prazo específico.
• Redução de custos nos salários dos funcionários pode ser uma medida imediata para enfrentar déficits. Reduzir o salário mensal de um funcionário em 25-30% ou iniciar um congelamento de salário por um período temporário, digamos um ano, pode ajudar a economizar fundos da empresa e retomar a normalidade.
  
• Financiamento de capital significa reter uma parte do capital total da empresa (ativos - passivos), cerca de 10% a 30%, para investir em retorno de capital. Investidores individuais, capitais de risco ou ofertas públicas iniciais são todas formas de financiamento de capital. Como não há passivos ou dívidas a pagar, as empresas têm a liberdade de canalizar receita de múltiplas fontes e impulsionar o crescimento econômico.
• Reservas federais de emergência são uma prática importante que corrige rapidamente os riscos de déficit. Manter uma reserva generosa de dinheiro, seja por meio de pagamentos de impostos ou retenções de gratificações de funcionários, pode ser útil durante eventos de déficit. Esses fundos podem ser usados para pagar salários de funcionários, aluguel de escritório e pagamentos de serviços críticos.
• Declarações financeiras precisam ser mantidas para registrar e registrar transações importantes ao longo de um ano fiscal, o que pode ajudar na fácil estimativa e alocação de orçamentos.
• Instituições financeiras fornecem empréstimos a custo zero de EMI para organizações que podem ser pagos confortavelmente após a fase difícil passar.