Reconciliação Bancária

O que é conciliação bancária?

A conciliação bancária é o processo de conferência dos registros contábeis de uma empresa com as informações correspondentes de um extrato bancário. Um extrato de conciliação bancária é um livro de registro que contém detalhes sobre as transações de uma conta bancária.

Os titulares de contas usam seus extratos bancários para monitorar suas finanças. O objetivo do extrato de conciliação bancária é identificar quaisquer discrepâncias entre o livro-caixa e o extrato bancário.

Um livro-caixa é um diário financeiro que contém todos os recebimentos e desembolsos em dinheiro, incluindo depósitos e retiradas bancárias. Por outro lado, um extrato bancário refere-se a um caderno físico ou digital mantido pelos titulares de contas bancárias. Ele registra no papel os detalhes de todas as transações bancárias.

Muitas empresas usam software de contabilidade para garantir a conciliação adequada de suas transações e registros contábeis.

Benefícios do extrato de conciliação bancária

Organizações e instituições usam extratos de conciliação bancária para manter as transações sob controle e evitar quaisquer discrepâncias no futuro. Abaixo estão alguns benefícios chave dos extratos de conciliação bancária.

• Detectar fraudes. Os extratos de conciliação bancária são uma ferramenta fantástica para detectar fraudes. Por exemplo, se um cheque for modificado e o pagamento resultante for maior do que o esperado, medidas eficazes podem ser tomadas para prevenir atividades fraudulentas.

• Localizar erros. Os extratos de conciliação bancária também ajudam a encontrar erros que podem impactar negativamente os relatórios financeiros. Os demonstrativos financeiros são frequentemente usados para determinar a lucratividade porque fornecem informações sobre como uma empresa se desempenhou financeiramente no passado. Demonstrativos financeiros precisos dão às empresas uma visão clara de seu fluxo de caixa e permitem que os investidores tomem decisões bem informadas.
• Pagar o valor correto de impostos. A conciliação dos extratos bancários ajuda a corrigir discrepâncias na declaração de impostos. Sem a conciliação, as empresas podem se desviar do pagamento do valor correto de impostos.

Como conciliar um extrato bancário

No final de cada mês, o banco envia aos usuários um extrato bancário. O extrato lista cada depósito que o cliente faz, incluindo dinheiro e outros itens. O extrato também lista taxas bancárias, como aquelas incorridas para manutenção de conta.

Aqui estão quatro passos para conciliar extratos bancários.

• Examine os depósitos. Compare os depósitos no extrato bancário com aqueles nos registros da empresa. Se o livro-caixa mostrar um depósito em um mês e os extratos bancários não o listarem como um item de conciliação a ser adicionado ao saldo final de caixa do banco para sua conta.
• Ajuste os saldos. Ajuste os saldos dos extratos bancários para refletir o saldo corrigido. Os usuários devem adicionar depósitos transitórios, subtrair cheques não pagos e adicionar/subtrair erros bancários para realizar isso. Quantias que foram recebidas e registradas por uma empresa, mas ainda não foram registradas por um banco, são chamadas de depósitos em trânsito. O extrato bancário precisa incluí-los. Cheques não pagos são aqueles que foram emitidos e registrados na conta de caixa da empresa, mas ainda não foram pagos pelo banco. Eles devem ser retirados da conta bancária. Isso frequentemente ocorre quando cheques são emitidos nos últimos dias do mês. Erros cometidos pelo banco ao preparar o extrato bancário são chamados de erros bancários. Erros comuns incluem inserir o valor errado ou omitir uma certa quantia do extrato bancário. Para identificar os erros, compare o extrato bancário com o livro razão geral para a conta de caixa.
• Ajuste a conta de caixa.  Ajuste os saldos de caixa da conta da empresa aumentando os juros ou diminuindo as taxas mensais e encargos por descoberto.  As empresas devem considerar taxas bancárias, cheques devolvidos e erros contábeis ao fazer isso. Isso pode envolver taxas recorrentes ou penalidades por descobertos. 
• Analise os saldos. Os valores ajustados devem coincidir após ajustar os saldos de acordo com o banco e os livros. As equipes financeiras terão que passar pelo processo de conciliação novamente se ainda estiverem desiguais. As empresas devem preparar lançamentos contábeis para os ajustes ao saldo por livro uma vez que os saldos estejam iguais.

Propósito de uma conciliação bancária

A conciliação bancária serve a três propósitos essenciais, incluindo:

• Detecção de erros, incluindo pagamentos perdidos, pagamentos duplos e erros de cálculo.
• Acompanhamento e registro de taxas e penalidades bancárias 
• Monitoramento das contas a pagar e a receber da empresa

O software de contabilidade torna a conciliação bancária mais simples e sem erros. A importação automática de transações bancárias permite que os usuários correspondam e classifiquem rapidamente muitas transações. Como resultado, o processo de conciliação bancária torna-se mais prático e gerenciável.

Conciliação bancária vs. conciliação de contas

Um extrato de conciliação bancária fornece uma visão geral da atividade bancária e empresarial para comparar a conta bancária de um indivíduo ou de uma organização com seus registros financeiros. O extrato lista todas as transações envolvendo uma conta bancária por um determinado período, incluindo depósitos, retiradas de fundos e outras atividades.

A conciliação de contas é uma etapa crucial no processo de fechamento financeiro. Profissionais de contabilidade e executivos de negócios podem se sentir mais confiantes de que os livros de suas empresas estão atualizados, precisos e completos ao comparar regularmente o saldo no livro razão geral (GL) com o saldo em um extrato independente e examinar quaisquer discrepâncias. É também um resultado significativo porque os saldos do livro razão geral alimentam os demonstrativos financeiros, que são usados tanto para a tomada de decisões internas quanto externas em uma empresa.

Saiba mais sobre o melhor software de contabilidade para simplificar as conciliações bancárias enquanto evita fraudes.