Patrimonio de los Accionistas: Cómo Encontrarlo a Partir de Activos y Pasivos

A todo inversor le gusta un gran pago de inversiones inteligentes en acciones.

De hecho, los accionistas ven el capital como una gran estrategia a largo plazo para aumentar la riqueza. Cada vez más empresas hoy en día están vendiendo propiedad prorrateada a través del capital de los accionistas utilizando software de gestión de capital. Pero, ¿cómo construir capital de manera efectiva si ni siquiera sabes qué es? No importa qué software de gestión de carteras de inversión uses, este artículo te guía de la A a la Z sobre el capital para los accionistas.

Los activos son cualquier cosa en la que tu negocio invierte y posee, como computadoras, equipos de oficina, vehículos, etc. Los pasivos son cosas que tu negocio debe pagar, como cuentas por pagar, hipotecas y préstamos. Una vez que pagas todos los pasivos que debes, te queda el costo del capital.

En pocas palabras, el capital significa la cantidad real de dinero que posees en una inversión. El objetivo principal al obtener más capital es que cuando pagas todos los préstamos y otros gastos, te quedas con ganancias de capital.

Aunque puede ser difícil llevar un registro de lo que debes y posees en tu negocio, la gestión del capital puede ser tan fácil como utilizar software de contabilidad para asegurarte de que estás construyendo capital de manera consistente y obteniendo un gran retorno de tus inversiones.

Cómo funciona el capital de los accionistas

El capital de los accionistas o el capital de los accionistas es el activo entregado a los accionistas después de que se han atendido los pasivos de la empresa.

Cuando decides invertir en las acciones o ganancias de una empresa, esencialmente te conviertes en un accionista con una cierta cantidad de propiedad (acciones) en la empresa. Con el tiempo, la empresa informará si ha obtenido ganancias o registrado pérdidas. Si la empresa ha obtenido una gran ganancia, entonces los accionistas pueden haber dado en el clavo.

Esa ganancia luego fluirá hacia el capital de los accionistas. La empresa luego tiene que decidir si usará esta ganancia (retorno sobre el capital) para invertir en el negocio o pagar dividendos a los accionistas. Los dividendos son solo un término elegante para el dinero que tú, el accionista, recibirás según la cantidad de acciones que poseas.

El capital de los accionistas puede ser una inversión fructífera para los propietarios de pequeñas empresas e individuos que buscan participar en financiación de capital.

Dicho esto, cuando tienes capital de accionistas en una empresa, puede resultar muy beneficioso tanto para la empresa como para el accionista. A medida que la empresa aumenta sus ganancias retenidas (una combinación de sus ganancias e inversiones) cada año, tu capital como accionista crecerá de manera incremental, lo que potencialmente significa más dinero en tu bolsillo.

A medida que las ganancias de la empresa aumentan anualmente, esto demuestra a los inversores de la empresa que la empresa es financieramente estable con un alto retorno sobre el capital (ROE), demostrando que la inversión de los inversores vale la pena. Los inversores miran el balance de una empresa o análisis financiero para encontrar el ROE, que indica si una empresa es rentable y si ganarás dinero con tus inversiones.

Por ejemplo, si ves que el ROE de una empresa es 1.50, eso significa que por cada dólar que inviertes en la empresa, recibirás $1.50 de vuelta.

Sin embargo, como con todas las inversiones, también hay riesgo. Si la empresa registra pérdidas, esto puede significar una pérdida en tu inversión. Así que investiga, y asegúrate de que la empresa en la que decides invertir tenga un alto retorno sobre el capital. Y como con toda planificación financiera, asegúrate de utilizar cualquier software de contabilidad de inversiones para ayudarte en el camino.

Cómo calcular el capital de los accionistas

Puedes usar el estado financiero o balance de una empresa para calcular el capital de los accionistas. Primero, encuentra los activos totales y los pasivos totales de la empresa. Luego, calcula el capital de los accionistas deduciendo los pasivos totales de los activos totales.

Aunque ambos métodos te dan la misma cifra exacta, el primer método es más comúnmente utilizado. Ahora, veamos un ejemplo de capital de los accionistas.

A continuación se muestra el balance de Q3 de Spotify para 2022.

Los números clave al 29 de septiembre de 2022 son:

• Activos totales = €‎7,632,000
• Pasivos totales = €‎5,399,000
• Capital total = €‎2,233,000

La ecuación contable considera los activos como la suma de los pasivos y el capital de los accionistas. Así que, el cálculo es el siguiente.

Capital de los accionistas (€‎2,233,000) = activos totales (€‎7,632,000) - pasivos totales (€‎5,399,000)

El concepto de capital va más allá de calcular la valoración de la empresa. El término capital también se refiere a lo que queda después de que se han pagado todas las deudas.

Diferentes tipos de capital

Con una comprensión básica del capital, puedes comenzar a profundizar en las formas más lucrativas y útiles de utilizar el capital. Los siguientes tipos de capital son importantes de entender porque son inversiones que puedes hacer de inmediato dentro de tu negocio y tu vida personal para mejorar tu situación financiera.

Capital de vivienda

El capital de vivienda es el valor de tu casa menos la cantidad de la hipoteca que debes.

¿Alguna vez has intentado revender una casa para obtener ganancias? Si es así, entonces es probable que hayas construido capital de vivienda antes.

Por ejemplo, si alguien posee bienes raíces, es decir, una casa valorada en $100,000 (el activo) pero pidió prestado $80,000 a un banco (lo que es abrir una hipoteca) para comprar la casa (el pasivo), entonces posees $20,000 de capital de vivienda. Vamos a introducirlo en la ecuación del capital:

Valor de la casa ($100,000) - préstamo ($80,000) = capital de vivienda ($20,000, capital de vivienda que posees en el momento de la compra, 20% de capital de vivienda)

Debido a que pagaste $20,000 por adelantado por una casa que vale $100,000, posees el 20 por ciento de la casa cuando la compras inicialmente. Una vez que pagas al banco el préstamo de $80,000, entonces alcanzas el capital de vivienda completo.

Entender tu capital de vivienda es muy importante porque puede ser una gran inversión para cualquier propietario. Supongamos que con el tiempo tu casa aumenta de valor de $100,000 a $200,000. No solo ha duplicado el valor de tu activo, sino que tu participación en el capital ha triplicado del 20 por ciento al 60 por ciento.

Tu casa vale $200,000, pero aún solo debes $80,000 del préstamo/hipoteca de capital de vivienda. Acabas de obtener una ganancia potencial de $120,000 y podrías seguir ganando más dinero si tu casa sigue aumentando de valor.

La conclusión aquí es que construir capital de vivienda tiene el potencial de ser increíblemente lucrativo. Para seguir construyendo tu capital de vivienda a un ritmo constante, es importante pagar los préstamos de tu casa para que puedas acercarte a la propiedad total.

Al mismo tiempo, construir capital de vivienda puede ser tan fácil como comprar una casa y ver cómo el valor de mercado aumenta naturalmente. Aunque puede ser un desafío gestionar tus préstamos por tu cuenta, hay mucho software de préstamos que puede asegurarse de que estés al día con tus pagos de préstamos.

Capital del propietario

El capital del propietario es esencialmente lo mismo que el capital del accionista, excepto que en lugar de que los accionistas reciban esos pagos de dividendos, esos pagos irían a los propietarios de la empresa.

El capital del propietario se aplica a empresas privadas o startups que no se cotizan públicamente en el mercado de valores. Estas empresas no tienen accionistas, y por lo tanto todo el capital va directamente a los propietarios o socios.

El capital del propietario es importante por un par de razones. Es vital observar el capital del propietario para entender la salud financiera de una empresa. El capital del propietario es el mejor indicador de si una empresa realmente obtuvo ganancias.

Es importante llevar un registro del capital del propietario porque también puede mostrar a futuros inversores que una empresa es saludable porque las ganancias son mayores que las pérdidas. Como antes, siempre querrás mantener tu retorno sobre el capital (ROE) alto para atraer nuevos inversores.

Atraer inversores mostrándoles que tu empresa es saludable es la mejor manera de recibir más fondos para la expansión del negocio.

Capital privado

El capital privado es una inversión alternativa que se basa en asociaciones para comprar y vender empresas con fines de lucro. Tanto los inversores institucionales como los acreditados financian empresas de capital privado para evaluar y mantener participaciones en empresas que no cotizan públicamente en una bolsa de valores. Para cumplir con la significativa inversión de capital, las empresas de capital privado a menudo recaudan fondos de capital de riesgo, fondos de cobertura y personas con alto patrimonio neto (HNWIs).

Capital de marca

Los inversores también miran los activos intangibles de una empresa para entender el valor inherente de la marca. Esta prima de valor, también conocida como capital de marca, proviene de una base de clientes leales, una marca fuerte y una ventaja competitiva. El capital de marca juega un papel clave en ayudar a los inversores a decidir si invertir en un producto genérico o de marca de tienda.

El dilema: comprar ahora o después

Construir capital puede ser tan fructífero como suena. Y aunque estamos viviendo en una generación que demanda gratificación instantánea, encontrar la asignación de activos adecuada te brinda seguridad financiera y tranquilidad.

Antes de mojarte los pies, asegúrate de obtener ayuda a lo largo de tu viaje de capital.

Si estás considerando invertir en una empresa, asegúrate de que mantenga los informes financieros transparentes y consistentes de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP).

Este artículo fue publicado originalmente en 2018. Ha sido actualizado con nueva información y ejemplos.