Cómo la gestión de efectivo puede generar más beneficios para su negocio

La estabilidad financiera de una empresa es, sin duda, una cima desafiante de alcanzar. Pero solo puedes llegar a esa cima si tienes una base sólida.

Entonces, ¿cuál es la base de la seguridad financiera? La respuesta está en la gestión de efectivo. La forma en que manejas tu flujo de caja influye en última instancia en la estabilidad financiera. Puedes gestionar el efectivo de tu negocio con software de gestión de flujo de caja.

El objetivo principal de la gestión de efectivo es maximizar la liquidez y minimizar el costo de los fondos en la cuenta corriente.

El efectivo es el activo principal para cumplir con las obligaciones financieras; necesita ser gestionado para maximizar las ganancias. A su vez, impactará positivamente en el crecimiento de tu empresa.

La gestión de efectivo también se conoce como gestión de tesorería. Los gerentes de negocios, tesoreros y directores financieros (CFOs) de una empresa son responsables de planificar la gestión de efectivo, las responsabilidades relacionadas y la estabilidad. Muchas organizaciones optan por externalizar esto a proveedores de servicios. No obstante, las personas responsables rastrean métricas vitales y planes diarios para la gestión de efectivo.

¿Qué es un estado de flujo de caja?

Los estados de flujo de caja son un componente integral de la gestión de flujo de caja organizacional. Aunque se informa a las partes interesadas semanal, mensual o trimestralmente, algunas partes se rastrean internamente a diario.

Los estados de flujo de caja incluyen el efectivo recibido de cuentas por cobrar, el efectivo pagado a cuentas por pagar, el efectivo pagado por inversiones, la banca en línea y el efectivo pagado para fines de financiamiento. Te permite saber cuánto efectivo tienes disponible de inmediato.

Estado de flujo de caja de inversión

Esta sección del estado de flujo de caja analiza los flujos de caja de inversión (CFIs), que es el resultado de las ganancias y pérdidas de inversión. También se incluyen los gastos de propiedades, plantas y equipos. Los analistas contables buscan encontrar cambios en los gastos de capital (CAPEX) aquí.

Un aumento en CAPEX significa que hay una reducción en el flujo de caja. Sin embargo, esto no es algo malo. Muestra que una empresa invierte activamente en operaciones futuras. Además, las empresas con alto CAPEX suelen ser las que crecen.

Los inversores prefieren que las empresas generen flujo de caja a partir de operaciones comerciales, no de inversiones y otras actividades.

Estado de flujo de caja de financiamiento

Los flujos de caja de financiamiento (CFF) proporcionan un resumen del efectivo utilizado en financiamiento. Mide el flujo de caja entre una empresa, sus propietarios y prestamistas.

Los analistas contables utilizan esta sección para determinar la cantidad de dinero que la empresa paga a través de dividendos o acciones y cómo una empresa recauda efectivo para el crecimiento operativo.

El efectivo incurrido o pagado por recaudación de fondos se lista aquí, junto con préstamos y pagos. Si este es un número positivo, implica que entra más dinero del que sale. La empresa paga préstamos, realiza pagos de dividendos o recompra de acciones cuando este número es bajo o negativo.

Estado de flujo de caja operativo

Esta sección cubre los flujos de caja de actividades operativas o CFOs. Incluye transacciones de todas las actividades comerciales. Comienza con el ingreso neto y conforma todos los elementos no monetarios a elementos monetarios que involucran actividades operativas. Este estado proporciona el ingreso neto de una empresa en forma de efectivo.

Los datos en este estado provienen directamente de las actividades comerciales principales de una empresa. Estas actividades incluyen la compra y venta de inventario y suministros junto con los pagos de salarios. No se incluyen otras formas de pago en este estado.

¿Por qué es importante el flujo de caja?

Hay un gran lado del negocio que implica estar preparado para lo inesperado. Un sistema de flujo de caja saludable coloca a una empresa en un lugar seguro cuando ocurre lo impredecible.

Evitando crisis

Dado que un estado de flujo de caja proporciona a las partes interesadas del negocio una comprensión de si tienen una escasez o exceso de efectivo, los informes de flujo de caja ayudan a gestionar crisis.

Si un gerente proyecta una escasez de efectivo en el futuro de tu empresa, podría ayudar a la empresa a evitar desafíos con anticipación priorizando el pago de facturas, sobregiros, asociaciones y optimizando la gestión de efectivo en general.

Mejor planificación de efectivo

Las empresas crean planes de flujo de caja para asegurar el éxito a través de pagos de facturas, pagos con tarjeta de crédito y depósitos directos. A pesar de esto, hay momentos en que las empresas no pueden lograr sus planes de efectivo perfectamente o cumplir con los objetivos.

Los estados de flujo de caja ayudan a las empresas a examinar mejor si su planificación de efectivo fue funcional al permitir a los gerentes comparar los números de flujo de caja estimados con el flujo de caja existente.

Planificación rápida

Todas las empresas deben ser solventes para evitar la bancarrota y cumplir con compromisos, como pagar salarios. Dado que los estados de flujo de caja proporcionan un informe detallado sobre cuánto efectivo tiene una empresa, ayudan a los gerentes a realizar un seguimiento del gasto.

Impulsando la entrada de efectivo

Si bien las ganancias ayudan a generar efectivo, hay diferentes maneras. Usando datos actuales de entrada y salida, las empresas pueden centrarse en crear efectivo a partir de otras actividades. Por ejemplo, si una empresa siente que gasta mucho dinero en gestión de inventario, puede crear más moneda optimizando las operaciones.

Mejor comprensión del saldo de efectivo

Los propietarios de negocios y las partes interesadas deben comprender la cantidad de efectivo que requieren para operar. Si las empresas tienen efectivo adicional, tienen opciones de inversión. Por otro lado, pueden depender de prestamistas para alcanzar un saldo mínimo adecuado si están en déficit, aunque esto crea un problema de tasas de interés.

Capital de trabajo

El capital de trabajo significa los fondos disponibles para gestionar gastos diarios, desembolsos o reembolsos de cajeros automáticos. Los estados de flujo de caja ayudan a empleados, inversores y partes interesadas a examinar el capital de trabajo en su empresa. Esto facilita a las empresas impulsar sus operaciones para mejorar los flujos de caja.

Planificación a largo plazo

Los estados de flujo de caja ayudan a planificar a largo plazo. El crecimiento de una empresa depende de una previsión financiera precisa, y los estados de flujo de caja ayudan a identificar cambios específicos. Estos cambios llevan a las empresas a una posición financiera sólida. Los estados de flujo de caja permiten a los gerentes comprender qué priorizar y qué no.

Perspectiva sobre actividades de gasto

Los estados de flujo de caja ofrecen una imagen de los pagos que no se reflejan en un estado típico de pérdidas y ganancias. Por ejemplo, si tu empresa toma un préstamo, sus pagos no se incluirían en un estado de pérdidas y ganancias. Pero se incluye en un estado de flujo de caja, para que sepas cuánto efectivo real tiene tu negocio en su cuenta corriente empresarial.

Un informe de flujo de caja puede darte una imagen clara de la salida si deseas saber dónde gasta más tu negocio. Estar al tanto de esto afecta positivamente tu línea de crédito.

Tipos de gestión de efectivo

Hay cuatro tipos diferentes de gestión de efectivo:

• Cambio neto en efectivo es el cambio en la cantidad total de flujo de caja de un período contable a otro.

• Flujo de caja libre se utiliza en valoración y modelado financiero.

• Flujo de caja libre para el capital representa la cantidad total de efectivo disponible después de reinvertir el capital.
• Flujo de caja de actividades operativas se encuentra en el estado de flujo de caja de una empresa. No considera el flujo de caja de inversión.

¿Cómo funciona la gestión de efectivo?

En la práctica, muchos factores influyen en la forma en que funciona la gestión de efectivo. También varía de un país a otro.

Si tuvieras que codificar algunos factores, aquí hay cuatro de ellos que deciden cómo funciona el flujo de caja:

• Forma de pago: El modo de pago, ya sea en efectivo, cheque o transferencia electrónica
• Mecanismos de pago disponibles: Los diferentes manejadores de pagos, como el banco central y el banco comercial, consideran si los pagos están centralizados o dispersos
• Establecimientos responsables de manejar el saldo de efectivo: Ejemplos de establecimientos responsables de gestionar el saldo de efectivo incluyen el gobierno local, los ministerios o la tesorería
• Desarrollo del mercado: Cómo se encuentra el desarrollo del mercado, junto con la profundidad y liquidez de los bonos del gobierno y los mercados monetarios

Los servicios de gestión de efectivo funcionan de manera diferente en diferentes economías, dependiendo de su tamaño. En economías desarrolladas, el presupuesto adoptado proporciona una previsión de ingresos precisa y lo que probablemente se pagará como gastos para el año. Hay muchos sistemas en su lugar para gestionar compromisos y pagos.

Los gobiernos responsabilizan a los departamentos por no mantenerse dentro de los presupuestos. En muchos casos, esto puede hacerse más fácil con software de presupuestación y previsión.

Cuando los ingresos son mayores que los gastos, el saldo se invierte para ganar intereses o se utiliza para pagar otras deudas. Por otro lado, cuando los gastos son mayores que los ingresos, el gobierno emite valores o pide dinero prestado a otros mercados para compensar la diferencia.

Hay dos formas comunes en que los países desarrollados intentan minimizar los intereses.

Una forma es que los saldos de efectivo se agrupen en una sola cuenta del tesoro. Esto permite a los gestores de efectivo utilizar los excedentes de efectivo para cubrir automáticamente los déficits. En general, reduce la necesidad de pedir prestado. Los gestores de efectivo necesitan prever los flujos de caja dentro y fuera de la cuenta única del tesoro para identificar cuánto necesita pedir prestado el gobierno si es necesario.

Con esta información, el gobierno puede participar activamente con los mercados de deuda proporcionando información sobre diferentes tipos de deuda.

Los servicios financieros de gestión de efectivo en países de bajos ingresos funcionan de manera diferente.

Los países pueden depender de instituciones financieras donantes para financiar grandes proporciones del presupuesto, lo cual es a menudo incierto. Esto hace que la brecha entre ingresos y gastos en cualquier momento sea significativa e impredecible.

Los donantes también pueden requerir cuentas bancarias separadas u otros arreglos como transferencias electrónicas para manejar sus fondos, haciendo que este dinero sea menos fungible entre las cuentas del gobierno.

Si los ingresos previstos no se materializan, se crea presión para identificar ahorros al planificar el presupuesto. Puedes presionar al departamento de contabilidad o finanzas para encontrar dinero de entidades de gasto poderosas.

Los sistemas para controlar el gasto por parte de los ministerios de línea también pueden ser ineficaces: por ejemplo, las iglesias pueden entrar en compromisos sin autorización previa para gastar.

La arquitectura institucional necesaria para sistemas modernos de gestión de efectivo y deuda también puede estar ausente en países de bajos ingresos. Los gobiernos en tales países típicamente no pueden depender de un sector bancario desarrollado y mercados monetarios profundos para acceder a financiamiento cuando sea necesario. Por ejemplo, la mayoría de las islas habitadas en Kiribati no tienen sucursales bancarias, por lo que el gobierno guarda físicamente dinero en cofres de efectivo.

Sin transferencias bancarias electrónicas, la gestión de efectivo se centra en parte en mover este dinero entre estos cofres de efectivo.

Flujo de caja vs. beneficio

El flujo de caja no es lo mismo que el beneficio, pero tiene similitudes; por lo tanto, muchos confunden los dos términos.

Flujo de caja es el dinero que entra y sale de un negocio.

Beneficio mide el éxito de una empresa y cuánto dinero gana. Es la cantidad de dinero que queda después de que una empresa paga las obligaciones existentes.

Los inversores y propietarios de negocios a menudo buscan una métrica particular para entender la solidez de una empresa. Podrían querer un elemento en el estado financiero para mostrar si deberían invertir o optar por diferentes estrategias comerciales. En este caso, el flujo de caja y el beneficio a menudo chocan entre sí.

Tanto los flujos de caja como los beneficios son esenciales. Como inversor, propietario de un negocio, empleado o parte interesada, debes tener una comprensión clara de ambas métricas y cómo influyen en la salud financiera de un negocio.

Avanzando

Combinado con las ganancias, la gestión de efectivo proporciona una imagen clara del dinero que entra y sale de un negocio. Al estar al tanto de los pagos de facturas, pagos de préstamos y salarios, puedes asegurar un impacto positivo en los flujos de caja de tu empresa.

Los ingresos son el bloque de construcción de todos los negocios. Pero, ¿cómo funciona el reconocimiento de ingresos? Aprende sobre sus principios, importancia y beneficios.