Gerenciar um negócio é tudo sobre números.

As empresas precisam levantar dinheiro de investidores e garantir que estão usando esse dinheiro da maneira mais inteligente possível. A partir daí, é tudo sobre calcular se o seu negócio está gerando dinheiro suficiente e pagando aos acionistas os dividendos que lhes são devidos.

Software de contabilidade pode ser de grande ajuda quando se trata de fazer todos esses cálculos corretamente. A partir daí, você deve ser capaz de calcular seus lucros retidos.

O que são lucros retidos?

Lucros retidos são os lucros gerados por uma empresa que não precisam ser pagos aos acionistas como dividendos. Em vez disso, essa quantia de dinheiro é guardada por um período de tempo e reinvestida na própria empresa.

Esse dinheiro é tipicamente reservado para um objetivo específico. Isso pode variar de coisas como pesquisa e desenvolvimento à compra de suprimentos ou um novo espaço de escritório.

Para a maioria das empresas, não há uma maneira certa de gastar esse dinheiro, pois tudo depende de como você deseja investir no futuro da sua empresa. Também não há um momento certo para começar a gastar os lucros retidos. Dependendo do status financeiro da sua empresa, pode ser sábio esperar alguns trimestres ou alguns anos.

Uma consideração importante a ter em mente, no entanto, é que é vital entender a diferença entre diferentes tipos de termos relacionados a finanças.

Receita vs. lucros retidos

Receita é tipicamente referida como um número de linha superior usado para descrever o desempenho financeiro de uma empresa. É a renda total gerada antes das despesas operacionais. Lucros retidos são uma parte da receita de uma empresa, mas são calculados apenas após todas as outras despesas necessárias serem pagas.

Lucro líquido vs. lucros retidos

Lucro líquido é a linha de fundo usada para descrever o desempenho financeiro de uma organização. Esses são os ganhos após deduzir coisas como despesas operacionais, custos administrativos, folha de pagamento e mais. Uma vez decidido que uma parte do lucro líquido será usada para reinvestir na empresa, essa soma se torna lucros retidos.

Dividendos vs. lucros retidos

Dividendos são dinheiro pago regularmente aos acionistas a partir dos lucros de uma organização. Lucros retidos são todos os lucros menos os dividendos. A mudança nos lucros retidos pode impactar os dividendos. Mudanças nos lucros retidos também são referidas como a demonstração de lucros retidos.

O que é uma demonstração de lucros retidos?

Uma demonstração de lucros retidos descreve as mudanças nos lucros retidos da sua empresa dentro de um período de tempo especificado. Esta demonstração estabelece os lucros retidos no início e no final de um período de tempo específico. Ela usa informações como seu lucro líquido de outras demonstrações financeiras.

Por que você precisa de uma demonstração de lucros retidos?

As empresas divulgam uma demonstração de lucros retidos para melhorar a confiança do mercado e dos acionistas em sua organização. Os investidores são capazes de avaliar essa demonstração para que possam julgar a saúde da organização. Esta demonstração também é importante para outras pessoas dentro da sua organização.

Os membros do conselho de administração são responsáveis perante os acionistas. Investidores externos analisam esse dinheiro para avaliar se desejam investir na empresa. Os credores também analisam essa demonstração. Eles querem olhar para uma variedade de medidas de desempenho, como lucros retidos, antes de poderem emitir crédito para um negócio.

Essencialmente, uma demonstração de lucros retidos é vital para o crescimento da sua empresa. Isso mostra ao seu conselho que sua empresa vale seu tempo e dinheiro.

O que são lucros retidos negativos?

Os lucros retidos nem sempre são positivos. Quando uma empresa sofre uma perda, ela precisa ser registrada nos lucros retidos. Essa perda também pode ser referida como "déficit acumulado". Se esse valor exceder o valor dos lucros anteriormente registrados como lucros retidos, então é considerado como lucros retidos negativos.

Mesmo uma empresa lucrativa pode experimentar lucros retidos negativos. Se a empresa paga mais dividendos do que o dinheiro disponível, isso resultará em lucros retidos negativos. Isso também pode ser um indicador precoce de potencial falência, pois pode implicar uma série de perdas a longo prazo.

Como calcular lucros retidos

Uma empresa pode calcular seus lucros retidos usando um balanço patrimonial. Um balanço patrimonial é composto por ativos, passivos e patrimônio dos acionistas. Este balanço é usado para garantir que os ativos nos livros da sua empresa sejam iguais à soma dos passivos e do patrimônio dos acionistas da sua empresa.

Cada categoria no balanço patrimonial pode ser dividida em subcategorias menores. No lado dos ativos do seu balanço, você deve encontrar uma linha para itens como caixa, contas a receber e outros ativos correntes. O lado dos passivos inclui itens de linha como contas a pagar e dívidas.

O lado do patrimônio dos acionistas do seu balanço deve incluir duas categorias principais. A primeira categoria inclui capital contribuído. Isso geralmente aparece como um item de linha de ações ordinárias. A segunda categoria é onde os lucros retidos entram em jogo. Seus lucros retidos são calculados a partir do dinheiro que sua empresa fez em sua história geral e manteve para investimentos futuros, em vez de pagar em dividendos.

1. Se você não conseguir identificar quais são seus lucros retidos a partir desta fórmula, há outra fórmula rápida que você pode seguir.
2. Dê uma olhada no seu número total de ativos e passivos. Subtraia passivos de ativos e esse total é o patrimônio dos acionistas.

Vá para o item de linha de ações ordinárias no seu balanço patrimonial. Sabendo que o patrimônio dos acionistas é composto por ações ordinárias e lucros retidos, simplesmente pegue seu patrimônio total dos acionistas e subtraia seu total de ações ordinárias. A diferença restante são seus lucros retidos.

Tentar calcular seus lucros retidos pela primeira vez pode ser intimidador. Se você está procurando assistência, dê uma olhada nas empresas de contabilidade listadas no G2 Crowd. Qualquer empresa nesta lista pode ser terceirizada para fornecer serviços abrangentes de gestão financeira para o seu negócio.

No entanto, se você quiser adotar uma abordagem prática, o software de contabilidade é o caminho a seguir. Esta categoria de software está cheia de ferramentas para manter as finanças do seu negócio em ordem. Essas soluções podem ajudá-lo a manter seus livros precisos e reduzir o tempo gasto em tarefas recorrentes. O software de contabilidade geralmente permite que os usuários criem lançamentos contábeis para ajustar transações e saldos de contas.

Vantagem de usar lucros retidos como uma fonte de fundos a longo prazo

Simplificando, os lucros retidos ajudam sua empresa a aumentar o valor das ações, garantir a estabilidade organizacional e fornecer dinheiro para coisas como pesquisa e expansão sem aumentar sua dívida. Os lucros retidos são adicionados ao balanço patrimonial do seu negócio, o que aumenta o patrimônio dos acionistas, portanto, aumentando o valor das ações. O aumento do preço das ações atrairá novos investidores.

E, claro, os lucros retidos dão a você a liberdade de expandir seu negócio da maneira que você achar mais benéfica. Os lucros retidos ajudam você a dar ao seu negócio o futuro que você sempre imaginou para ele.

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