Déficit financiero

¿Qué es un déficit financiero?

Un déficit financiero se refiere a las obligaciones financieras y pasivos impagos de una empresa con proveedores e inversores que resultan en una paralización temporal de los servicios comerciales. Es una cantidad de pérdida por la cual los pasivos actuales superan el total de efectivo operativo de una empresa, compensado a través de bancos o préstamos privados.

Las empresas experimentan déficits financieros por varias razones, como un retraso en los pagos de proveedores o clientes o una recesión económica.

Para los individuos, un déficit ocurre cuando el gasto mensual supera los ingresos. Este fenómeno puede hacer que alguien reduzca la mayoría de sus gastos mensuales como comida, compras y transporte para equilibrar sus finanzas.

Los déficits también son causados por circunstancias impredecibles o calamidades naturales que destruyen la logística o las operaciones de la cadena de suministro de una empresa, resultando en una pérdida de ingresos. Tener un análisis claro de las transacciones financieras con software de contabilidad puede estabilizar el flujo de caja, registrar pagos y reducir los riesgos de déficit. 

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Ejemplo de un déficit financiero

Considere una empresa de muebles que tiene los recursos para construir mil mesas en su planta de producción, según la demanda del mercado. Si ocurre una caída repentina en la demanda de mesas, todos los materiales en bruto se desperdician y la empresa enfrenta un gran déficit de ingresos. Además, si la demanda cae después de que las mesas llegan al punto de venta de la empresa, los costos de transporte y producción se suman al conjunto de pasivos.

Si una empresa continúa produciendo bienes en masa con la esperanza de vender al menos algunos de ellos, los pasivos aumentan en número, resultando en un déficit a largo plazo. La ocurrencia persistente de déficits puede llevar a una empresa a una grave bancarrota ya que nunca tendrá suficiente capital para recuperarse del daño.

Para los profesionales asalariados, el déficit surge debido a la inflación repentina del precio de consumibles o grandes gastos familiares en un mes como una boda o una renovación de la casa.

Curiosamente, si una empresa experimenta un déficit financiero, sus empleados también experimentan alguna forma de ello en sus vidas personales debido a retrasos en el procesamiento de nóminas. 

Tipos de déficits financieros

Los cuatro tipos principales de déficits financieros son a corto y largo plazo, de tasación y de presupuesto. Mientras que los déficits a largo y corto plazo están interconectados, los déficits de tasación y presupuesto tratan principalmente con formalidades de pago en depósito.

Los déficits a corto plazo ocurren debido a una condición de mercado impredecible, accidente o acto de la naturaleza, mientras que los déficits a largo plazo pueden estar relacionados con una mala gestión general del efectivo o planificación financiera. 

• Déficits a corto plazo o déficits temporales son el resultado de una interrupción repentina en cualquiera de las unidades funcionales de la empresa. Si una de las plantas de fabricación de una empresa se destruye en un desastre natural como un tifón o un terremoto, retrasa la producción y el transporte de artículos, causando un déficit.
  
  En el ejemplo anterior, los déficits a corto plazo pueden mitigarse en un corto período de tiempo si la planta de fabricación se traslada a un lugar diferente y los inversores contribuyen a la pérdida. 
• Déficits a largo plazo, también conocidos como déficits permanentes, no pueden solucionarse inmediatamente durante un ciclo contable. Si una startup con fondos insuficientes comienza a pagar pensiones a ex-empleados, reduciría la tasa de retorno sobre los activos de pensión debido a menos contribuciones y más fuerza laboral. Los déficits a largo plazo toman mucho tiempo para rectificarse y necesitan compensación del gobierno local a través de impuestos o recaudación de fondos públicos.
• Déficits de tasación se definen como vender un activo como una propiedad o un coche a un costo más alto que su precio de costo original y crear una necesidad de fondos adicionales para el comprador. Si el valor estimado de una casa es más alto de lo que los compradores pueden pagar, un déficit de tasación es una forma de cerrar la brecha de costos organizando los fondos necesarios.
  
• Déficit de presupuesto ocurre cuando sus fondos o cuenta anticipan menos efectivo de devoluciones de impuestos u otras fuentes de ingresos. Incluso después de agregar a la cantidad ya existente en la cuenta bancaria, todavía no logra alcanzar el nivel financiero que se había establecido originalmente.

Causas de un déficit financiero 

No todos los desafíos empresariales pueden contarse como un déficit. Muchas veces, las empresas no logran mantener el flujo de caja y luchan por acumular activos líquidos para sus operaciones comerciales estándar.

Incidentes importantes como grandes escaseces de suministro, caídas del mercado de valores o calamidades naturales pueden causar déficits financieros. Algunas otras causas incluyen:

• Captación de los clientes activos que generan más beneficio contable para la empresa.
• La renuncia masiva de empleados debido a factores relacionados con el trabajo reduce la tasa de rotación de los flujos de trabajo departamentales.
• Desglose de máquinas en una o más unidades de producción aumenta el tiempo de configuración entre tareas de producción, ralentizando así la producción y los ingresos.
• Los suministros se gestionan mal debido a retrasos de los proveedores en el abastecimiento de materias primas.
• Los costos generales y los plazos en proyectos importantes de la empresa afectan los recursos implícitos como el tiempo y la mano de obra y los recursos explícitos como el efectivo de la empresa.
• Las nuevas políticas de regulación del impuesto sobre la renta iniciadas por el gobierno reducen los márgenes de beneficio.
• La falta de fondos de pensiones lleva a una reducción de los retornos sobre los activos de pensión y la agitación de los empleados.
• Ningún equipo de formuladores de políticas de la empresa establece reglas sobre la gestión financiera adecuada y las primas en las pólizas de seguro.
  
• Un menor número de activos corrientes que pueden convertirse en efectivo o equivalentes de efectivo durante emergencias, indica baja liquidez.

Mejores prácticas para el déficit financiero

Dejar una situación de déficit sin atender puede resultar en resultados peligrosos ya que la empresa podría quedarse sin fondos para gastos básicos como el alquiler de la oficina o los salarios de los empleados. Podría dejar a una empresa sin otra opción que liquidar activos fijos "en servicio" para pagar todo, lo que resulta en un cierre total del negocio.

Sin embargo, un déficit proyectado puede ayudar a prever métricas importantes como los costos de producción, costos de suministro, almacenamiento y cargos de transporte de antemano. Prever con anticipación puede normalizar la situación mucho más rápido. Algunas de las mejores metodologías enumeradas a continuación pueden ayudar a eliminar los riesgos de déficit financiero.

• Fondos de cobertura tienen como objetivo proteger a las empresas de condiciones adversas del mercado. Las empresas pueden vender una parte de su producción futura en el mercado a plazo, reduciendo así las obligaciones financieras y manteniendo el flujo de caja operativo para las operaciones comerciales diarias.
• Protección contra sobregiros proporcionada por los bancos asegura que una persona pueda realizar transacciones de emergencia por más de lo que actualmente tiene en la cuenta. Los bancos imponen una tasa de interés específica sobre los préstamos de sobregiro y permiten a los usuarios reembolsar la deuda en un plazo específico.
• Reducción de costos en los salarios de los empleados puede ser una medida inmediata para abordar los déficits. Reducir el salario mensual de un empleado en un 25-30% o iniciar un congelamiento de salarios por un período de tiempo temporal, digamos un año, puede ayudar a ahorrar en los fondos de la empresa y reanudar la normalidad.
  
• Financiación de capital significa retener una parte del capital total de la empresa (activos - pasivos), alrededor del 10% al 30%, para invertir en retorno de capital. Los inversores individuales, los capitales de riesgo o las ofertas públicas iniciales son todas formas de financiación de capital. Como no hay pasivos o deudas que pagar, las empresas tienen la libertad de canalizar ingresos de múltiples fuentes y fomentar el crecimiento económico.
• Reservas federales de emergencia son una práctica importante que corrige rápidamente los riesgos de déficit. Mantener una generosa reserva de efectivo ya sea a través de pagos de impuestos o retenciones de gratificaciones de empleados puede ser útil durante eventos de déficit. Estos fondos pueden usarse para desembolsar salarios de empleados, pagar el alquiler de la oficina y remitir pagos de servicios críticos.
• Estados financieros necesitan mantenerse para registrar y registrar transacciones importantes durante un año fiscal, lo que puede ayudar en la fácil estimación y asignación de presupuestos.
• Las instituciones financieras proporcionan préstamos a costo cero EMI a organizaciones que pueden ser reembolsados cómodamente después de que pase la fase difícil.