Conciliación Bancaria

¿Qué es la conciliación bancaria?

La conciliación bancaria es el proceso de cotejar los registros contables de una empresa con la información correspondiente de un extracto bancario. Un estado de conciliación bancaria es un libro de registro que contiene detalles sobre las transacciones de una cuenta bancaria.

Los titulares de cuentas utilizan sus extractos bancarios para monitorear sus finanzas. El estado de conciliación bancaria tiene como objetivo identificar cualquier discrepancia entre el libro de caja y el libro de banco.

Un libro de caja es un diario financiero que contiene todos los recibos y desembolsos de efectivo, incluidos los depósitos y retiros bancarios. Por otro lado, un libro de banco se refiere a un cuaderno físico o digital que poseen los titulares de cuentas bancarias. Registra en papel los detalles de todas las transacciones bancarias.

Muchas empresas utilizan software de contabilidad para asegurar la conciliación adecuada de sus transacciones y registros contables.

Beneficios del estado de conciliación bancaria

Las organizaciones e instituciones utilizan los estados de conciliación bancaria para mantener las transacciones bajo control y evitar cualquier discrepancia en el futuro. A continuación se presentan algunos beneficios clave de los estados de conciliación bancaria.

• Detectar fraudes. Los estados de conciliación bancaria son una herramienta fantástica para detectar fraudes. Por ejemplo, si un cheque es modificado y el pago resultante es mayor de lo esperado, se pueden tomar medidas efectivas para prevenir actividades fraudulentas.

• Localizar errores. Los estados de conciliación bancaria también ayudan a encontrar errores que podrían afectar negativamente los informes financieros. Los estados financieros se utilizan frecuentemente para determinar la rentabilidad porque proporcionan información sobre cómo se desempeñó financieramente una empresa en el pasado. Los estados financieros precisos dan a las empresas una imagen clara de su flujo de caja y permiten a los inversores tomar decisiones bien informadas.
• Pagar un monto de impuestos preciso. Conciliar los extractos bancarios ayuda a rectificar discrepancias en los informes fiscales. Sin conciliación, las empresas pueden desviarse de pagar el monto correcto de impuestos.

Cómo conciliar un extracto bancario

Al final de cada mes, el banco envía a los usuarios un extracto bancario. El extracto enumera cada depósito que realiza el cliente, incluidos el efectivo y otros elementos. El extracto también enumera las tarifas bancarias, como las incurridas por el servicio de cuenta.

A continuación, se presentan cuatro pasos para conciliar los extractos bancarios.

• Examina los depósitos. Compara los depósitos en el extracto bancario con los de los registros de la empresa. Si el libro de caja muestra un depósito en un mes y los extractos bancarios no lo enumeran como un elemento de conciliación, debe añadirse al saldo final de efectivo del banco para tu cuenta.
• Ajusta los saldos. Ajusta los saldos de los extractos bancarios para reflejar el saldo corregido. Los usuarios deben añadir depósitos transitorios, restar cheques no pagados y añadir/restar errores bancarios para lograr esto. Los montos que han sido recibidos y registrados por una empresa pero que aún no han sido registrados por un banco se denominan depósitos en tránsito. El extracto bancario necesita incluirlos. Los cheques no pagados son aquellos que han sido emitidos y registrados en la cuenta de efectivo de la empresa pero que aún no han sido pagados por el banco. Deben ser retirados de la cuenta bancaria. Esto ocurre frecuentemente cuando los cheques se emiten en los últimos días del mes. Los errores cometidos por el banco al preparar el extracto bancario se denominan errores bancarios. Los errores comunes incluyen ingresar el monto incorrecto o dejar fuera un cierto monto del extracto bancario. Para identificar los errores, contrasta el extracto bancario con el libro mayor general para la cuenta de efectivo.
• Ajusta la cuenta de efectivo. Ajusta los saldos de efectivo de la cuenta de la empresa aumentando los intereses o disminuyendo las tarifas mensuales y los cargos por sobregiro. Las empresas deben considerar las tarifas bancarias, los cheques devueltos y los errores contables al hacer esto. Esto puede involucrar tarifas recurrentes o penalizaciones por sobregiros.
• Analiza los saldos. Los montos ajustados deben coincidir después de ajustar los saldos según el banco y los libros. Los equipos financieros tendrán que pasar por el proceso de conciliación nuevamente si aún no son iguales. Las empresas deben preparar asientos de diario para los ajustes al saldo por libro una vez que los saldos sean iguales.

Propósito de una conciliación bancaria

La conciliación bancaria tiene tres propósitos esenciales, que incluyen:

• Detección de errores, incluidos pagos perdidos, pagos dobles y errores de cálculo.
• Mantener un registro de las tarifas y penalizaciones bancarias
• Mantener un control sobre las cuentas por pagar y por cobrar de la empresa

El software de contabilidad hace que la conciliación bancaria sea más sencilla y sin errores. La importación automática de transacciones bancarias permite a los usuarios emparejar y clasificar rápidamente muchas transacciones. Como resultado, el proceso de conciliación bancaria se vuelve más práctico y manejable.

Conciliación bancaria vs. conciliación de cuentas

Un estado de conciliación bancaria ofrece una visión general de la actividad bancaria y empresarial para comparar la cuenta bancaria de un individuo o una organización con sus registros financieros. El estado enumera todas las transacciones que involucran una cuenta bancaria durante un período determinado, incluidos los depósitos, retiros de fondos y otras actividades.

La conciliación de cuentas es un paso crucial en el proceso de cierre financiero. Los profesionales de la contabilidad y los ejecutivos de negocios pueden sentirse más seguros de que los libros de sus empresas están actualizados, son precisos y completos al comparar regularmente el saldo en el libro mayor general (GL) con el saldo en un estado independiente y examinar cualquier discrepancia. También es un resultado significativo porque los saldos del libro mayor general alimentan los estados financieros, que se utilizan tanto para la toma de decisiones internas como externas en una empresa.

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