Finanzielle Unterdeckung

Was ist ein finanzielles Defizit?

Ein finanzielles Defizit bezieht sich auf die unbezahlten Verbindlichkeiten und finanziellen Verpflichtungen eines Unternehmens gegenüber Lieferanten und Investoren, die zu einer vorübergehenden Einschränkung der Geschäftsdienste führen. Es handelt sich um einen Verlustbetrag, bei dem die aktuellen Verbindlichkeiten die gesamten Betriebsmittel eines Unternehmens übersteigen, der durch Banken oder private Kredite ausgeglichen wird.

Unternehmen erleben finanzielle Defizite aus verschiedenen Gründen, wie z.B. Verzögerungen bei Zahlungen von Lieferanten oder Kunden oder einem wirtschaftlichen Abschwung.

Für Einzelpersonen tritt ein Defizit auf, wenn die monatlichen Ausgaben das Einkommen übersteigen. Dieses Phänomen kann dazu führen, dass jemand die meisten seiner monatlichen Ausgaben wie Lebensmittel, Einkäufe und Transport kürzen muss, um seine Finanzen auszugleichen.

Defizite werden auch durch unvorhersehbare Umstände oder Naturkatastrophen verursacht, die die Logistik oder Lieferkettenoperationen eines Unternehmens zerstören und zu einem Umsatzverlust führen. Eine klare Analyse der finanziellen Transaktionen mit Buchhaltungssoftware kann den Cashflow stabilisieren, Zahlungen verbuchen und das Risiko von Defiziten reduzieren. 

Finanzielle Unterdeckung Software

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Beispiel für ein finanzielles Defizit

Betrachten Sie ein Möbelunternehmen, das die Ressourcen hat, um tausend Tische in seiner Produktionsstätte gemäß der Marktnachfrage zu bauen. Wenn ein plötzlicher Rückgang der Nachfrage nach Tischen eintritt, gehen alle Rohstoffe verloren und das Unternehmen steht vor einem großen Umsatzdefizit. Darüber hinaus, wenn die Nachfrage sinkt, nachdem die Tische das Einzelhandelsgeschäft des Unternehmens erreicht haben, werden die Transport- und Produktionskosten zu den Verbindlichkeiten hinzugefügt.

Wenn ein Unternehmen weiterhin Waren in großen Mengen produziert, in der Hoffnung, zumindest einige davon zu verkaufen, steigen die Verbindlichkeiten an, was zu einem langfristigen Defizit führt. Ein anhaltendes Auftreten von Defiziten kann ein Unternehmen in eine schwere Insolvenz treiben, da es nie genug Kapital haben wird, um sich von dem Schaden zu erholen.

Für Angestellte entsteht ein Defizit durch plötzliche Inflation der Preise von Verbrauchsgütern oder hohe Familienausgaben in einem Monat, wie eine Hochzeit oder eine Hausrenovierung.

Interessanterweise, wenn ein Unternehmen ein finanzielles Defizit durchläuft, erleben auch ihre Mitarbeiter eine Form davon in ihrem persönlichen Leben aufgrund von Verzögerungen bei der Gehaltsabrechnung. 

Arten von finanziellen Defiziten

Die vier Hauptarten von finanziellen Defiziten sind kurzfristig und langfristig, Bewertungs- und Budgetdefizite. Während die langfristigen und kurzfristigen Defizite miteinander verbunden sind, befassen sich Bewertungs- und Budgetdefizite hauptsächlich mit Treuhandzahlungsformalitäten.

Kurzfristige Defizite entstehen durch unvorhersehbare Marktbedingungen, Unfälle oder Naturereignisse, während langfristige Defizite mit schlechter allgemeiner Geldverwaltung oder Finanzplanung zusammenhängen können. 

• Kurzfristige Defizite oder temporäre Defizite sind das Ergebnis eines plötzlichen Ausfalls in einer der Funktionseinheiten eines Unternehmens. Wenn eines der Produktionswerke eines Unternehmens bei einem Naturunglück wie einem Taifun oder Erdbeben zerstört wird, verzögert sich die Produktion und der Transport von Waren, was zu einem Defizit führt.
  
  Im obigen Beispiel können kurzfristige Defizite in kurzer Zeit gemildert werden, wenn das Produktionswerk an einen anderen Ort verlegt wird und Investoren für den Verlust einspringen. 
• Langfristige Defizite, auch bekannt als permanente Defizite, können nicht sofort über einen Buchhaltungszyklus behoben werden. Wenn ein unterfinanziertes Start-up beginnt, Renten für ehemalige Mitarbeiter zu zahlen, würde dies die Rendite der Rentenvermögen aufgrund geringerer Beiträge und mehr Arbeitskräften verringern. Langfristige Defizite benötigen viel Zeit, um behoben zu werden, und erfordern eine Entschädigung durch die lokale Regierung durch Steuern oder öffentliche Spendenaktionen.
• Bewertungsdefizite werden definiert als das Verkaufen eines Vermögenswerts wie einer Immobilie oder eines Autos zu einem höheren Preis als dem ursprünglichen Kaufpreis und die Schaffung eines Bedarfs an zusätzlichen Mitteln für den Käufer. Wenn der geschätzte Wert eines Hauses höher ist, als Käufer sich leisten können, ist ein Bewertungsdefizit eine Möglichkeit, die Kostendifferenz zu überbrücken, indem die erforderlichen Mittel beschafft werden.
  
• Budgetdefizit tritt auf, wenn Ihre Mittel oder Ihr Konto weniger Bargeld aus Steuererstattungen oder anderen Einnahmequellen erwarten. Selbst nach Hinzufügung des bereits vorhandenen Betrags auf dem Bankkonto erreicht es immer noch nicht die ursprünglich gesetzte finanzielle Schwelle.

Ursachen eines finanziellen Defizits 

Nicht jede geschäftliche Herausforderung kann als Defizit gezählt werden. Oftmals scheitern Unternehmen daran, mit dem Cashflow Schritt zu halten und kämpfen darum, liquide Mittel für ihre Standardgeschäftsoperationen zu akkumulieren.

Große Vorfälle wie große Lieferengpässe, Börsencrashs oder Naturkatastrophen können finanzielle Defizite verursachen. Einige andere Ursachen sind:

• Abwerben der aktiven Kunden, die den meisten Buchhaltungsgewinn für das Unternehmen bringen.
• Die Massenkündigung von Mitarbeitern aufgrund arbeitsbezogener Faktoren reduziert die Fluktuationsrate der Abteilungsabläufe.
• Maschinenausfälle in einer oder mehreren Produktionseinheiten erhöhen die Rüstzeit zwischen den Produktionstätigkeiten, wodurch die Produktion und der Umsatz verlangsamt werden.
• Lieferungen werden schlecht verwaltet aufgrund von Verzögerungen der Lieferanten bei der Beschaffung von Rohstoffen.
• Kostenüberhänge und Fristen bei großen Unternehmensprojekten beeinträchtigen implizite Ressourcen wie Zeit und Arbeitskraft sowie explizite Ressourcen wie Unternehmensmittel.
• Neue Einkommenssteuerregelungen der Regierung reduzieren die Gewinnmargen.
• Mangel an Rentenfonds führt zu geringeren Renditen auf Rentenvermögen und Mitarbeiterunzufriedenheit.
• Kein Team von Unternehmenspolitikern setzt Regeln für eine ordnungsgemäße Finanzverwaltung und Prämien auf Versicherungspolicen fest.
  
• Eine geringere Anzahl an aktuellen Vermögenswerten, die in Bargeld oder bargeldähnliche Mittel umgewandelt werden können, zeigt eine geringe Liquidität an.

Best Practices bei finanziellen Defiziten

Ein unbeachtetes Defizit kann zu gefährlichen Ergebnissen führen, da das Unternehmen möglicherweise keine Mittel mehr für grundlegende Ausgaben wie die Büromiete oder Mitarbeiterlöhne hat. Es könnte dem Unternehmen keine andere Wahl lassen, als "in-service"-Anlagegüter zu liquidieren, um alles zu bezahlen, was zu einer vollständigen Schließung des Geschäfts führt.

Ein projiziertes Defizit kann jedoch helfen, wichtige Kennzahlen wie Produktionskosten, Lieferkosten, Lagerhaltung und Transportkosten im Voraus zu prognostizieren. Eine frühzeitige Prognose kann die Situation viel schneller normalisieren. Einige der unten aufgeführten besten Methoden können helfen, die Risiken eines finanziellen Defizits zu beseitigen.

• Hedgefonds zielen darauf ab, Unternehmen vor ungünstigen Marktbedingungen zu schützen. Unternehmen können einen Teil ihrer zukünftigen Produktion auf dem Terminmarkt verkaufen, wodurch finanzielle Verpflichtungen reduziert und der operative Cashflow für den täglichen Geschäftsbetrieb aufrechterhalten wird.
• Überziehungsschutz von Banken stellt sicher, dass eine Person Notfalltransaktionen über das hinaus tätigen kann, was sie derzeit auf dem Konto hat. Banken erheben einen bestimmten Zinssatz auf Überziehungskredite und ermöglichen es den Nutzern, die Schulden über einen bestimmten Zeitraum zurückzuzahlen.
• Kostensenkung bei den Gehältern der Mitarbeiter kann eine sofortige Maßnahme sein, um Defizite zu bewältigen. Die Reduzierung des monatlichen Gehalts eines Mitarbeiters um 25-30% oder die Einführung eines Gehaltseinfrierens für einen vorübergehenden Zeitraum, sagen wir ein Jahr, kann helfen, Unternehmensmittel zu sparen und die Normalität wiederherzustellen.
  
• Eigenkapitalfinanzierung bedeutet, einen Teil des gesamten Eigenkapitals des Unternehmens (Vermögenswerte - Verbindlichkeiten), etwa 10% bis 30%, zurückzuhalten, um in Kapitalrenditen zu investieren. Einzelinvestoren, Risikokapitalgeber oder Börsengänge sind alles Formen der Eigenkapitalfinanzierung. Da es keine Verbindlichkeiten oder Schulden zu begleichen gibt, haben Unternehmen die Freiheit, Einnahmen aus mehreren Quellen zu kanalisieren und das Wirtschaftswachstum zu fördern.
• Notfallreserven des Bundes sind eine wichtige Praxis, die Defizitrisiken schnell korrigiert. Eine großzügige Reserve an Bargeld entweder durch Steuerzahlungen oder Einbehaltungen von Mitarbeitergratifikationen kann bei Defizitereignissen nützlich sein. Diese Mittel können verwendet werden, um Mitarbeitergehälter auszuzahlen, Büromiete zu zahlen und kritische Servicezahlungen zu leisten.
• Finanzberichte müssen geführt werden, um wichtige Transaktionen über ein Geschäftsjahr zu protokollieren und aufzuzeichnen, was bei der einfachen Schätzung und Zuweisung von Budgets helfen kann.
• Finanzinstitute bieten Kredite zu null Kosten EMI für Organisationen an, die nach der schwierigen Phase bequem zurückgezahlt werden können.