Carenza Finanziaria

Che cos'è un deficit finanziario?

Un deficit finanziario si riferisce alle passività non pagate e agli obblighi finanziari di un'azienda nei confronti di fornitori e investitori che portano a una temporanea sospensione dei servizi aziendali. È un importo di perdita per cui le passività correnti superano il totale del denaro operativo di un'azienda, compensato attraverso banche o prestiti privati.

Le aziende sperimentano deficit finanziari per diverse ragioni, come un ritardo nei pagamenti dei fornitori o dei clienti o una recessione economica.

Per gli individui, un deficit si verifica quando le spese mensili superano il reddito. Questo fenomeno può portare qualcuno a ridurre la maggior parte delle proprie spese mensili come cibo, shopping e trasporti per bilanciare le proprie finanze.

I deficit sono anche causati da circostanze imprevedibili o calamità naturali che distruggono la logistica o le operazioni della catena di approvvigionamento di un'azienda, risultando in una perdita di entrate. Avere un'analisi chiara delle transazioni finanziarie con software di contabilità può stabilizzare il flusso di cassa, registrare i pagamenti e ridurre i rischi di deficit. 

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Esempio di un deficit finanziario

Consideriamo un'azienda di mobili che ha le risorse per costruire mille tavoli nel suo stabilimento di produzione, secondo la domanda di mercato. Se si verifica un improvviso calo della domanda di tavoli, tutte le materie prime vanno sprecate e l'azienda affronta un enorme deficit di entrate. Inoltre, se la domanda cala dopo che i tavoli raggiungono il punto vendita dell'azienda, i costi di trasporto e produzione si aggiungono al set di passività.

Se un'azienda continua a produrre beni in massa nella speranza di vendere almeno alcuni di essi, le passività aumentano di numero, risultando in un deficit a lungo termine. La persistenza dei deficit può spingere un'azienda verso una grave bancarotta poiché non avrà mai abbastanza capitale per risollevarsi dal danno.

Per i professionisti salariati, il deficit sorge a causa di un'improvvisa inflazione del prezzo dei consumabili o di pesanti spese familiari in un mese come un matrimonio o una ristrutturazione della casa.

Interessante è che se un'azienda attraversa un deficit finanziario, anche i suoi dipendenti sperimentano una qualche forma di esso nella loro vita personale a causa di ritardi nell'elaborazione delle buste paga. 

Tipi di deficit finanziari

I quattro principali tipi di deficit finanziari sono a breve termine e a lungo termine, di valutazione e di bilancio. Mentre i deficit a lungo termine e a breve termine sono interconnessi, i deficit di valutazione e di bilancio riguardano principalmente le formalità di pagamento in escrow.

I deficit a breve termine si verificano a causa di una condizione di mercato imprevedibile, incidente o atto di natura, mentre i deficit a lungo termine possono essere legati a una cattiva gestione complessiva del denaro o pianificazione finanziaria. 

• Deficit a breve termine o deficit temporanei sono il risultato di un'improvvisa interruzione in una delle unità funzionali dell'azienda. Se uno degli impianti di produzione di un'azienda viene distrutto in un disastro naturale come un tifone o un terremoto, ritarda la produzione e il trasporto degli articoli, causando un deficit.
  
  Nell'esempio sopra, i deficit a breve termine possono essere mitigati in un breve periodo di tempo se l'impianto di produzione si sposta in un altro luogo e gli investitori intervengono per la perdita. 
• Deficit a lungo termine, noti anche come deficit permanenti, non possono essere risolti immediatamente durante un ciclo contabile. Se una start-up sottofinanziata inizia a servire pensioni per ex-dipendenti, ridurrebbe il tasso di ritorno sugli attivi pensionistici a causa di un minor contributo e più forza lavoro. I deficit a lungo termine richiedono molto tempo per essere rettificati e necessitano di compensazione da parte del governo locale attraverso tasse o raccolte fondi pubbliche.
• Deficit di valutazione sono definiti come la vendita di un bene come una proprietà o un'auto a un costo superiore al suo prezzo di costo originale, creando la necessità di fondi aggiuntivi per l'acquirente. Se il valore stimato di una casa è superiore a quanto gli acquirenti possono permettersi, un deficit di valutazione è un modo per colmare il divario di costo organizzando i fondi necessari.
• Deficit di bilancio si verifica quando i tuoi fondi o il tuo conto prevedono meno denaro dai rimborsi fiscali o da altre fonti di entrate. Anche dopo aver aggiunto all'importo già esistente nel conto bancario, non riesce ancora a raggiungere la soglia finanziaria originariamente impostata.

Cause di un deficit finanziario 

Non tutte le sfide aziendali possono essere considerate un deficit. Molte volte, le aziende non riescono a mantenere il flusso di cassa e lottano per accumulare attività liquide per le loro operazioni aziendali standard.

Grandi incidenti come grandi carenze di approvvigionamento, crolli del mercato azionario o calamità naturali possono causare deficit finanziari. Alcune altre cause includono:

• Sottrarre i clienti attivi che generano il maggior profitto contabile per l'azienda.
• La dimissione di massa dei dipendenti a causa di fattori legati al lavoro riduce il tasso di rotazione dei flussi di lavoro dipartimentali.
• La demolizione delle macchine in una o più unità di produzione aumenta il tempo di configurazione tra i compiti di produzione, rallentando così la produzione e le entrate.
• Le forniture sono gestite male a causa di ritardi dai fornitori che forniscono materie prime.
• I costi generali e le scadenze sui principali progetti aziendali influenzano le risorse implicite come il tempo e il lavoro e le risorse esplicite come il denaro dell'azienda.
• Le nuove politiche di regolamentazione delle imposte sul reddito avviate dal governo riducono i margini di profitto.
• La mancanza di fondi pensionistici porta a ridotti ritorni sugli attivi pensionistici e agitazione dei dipendenti.
• Nessun team di responsabili politici aziendali stabilisce regole riguardanti la corretta gestione finanziaria e i premi sulle polizze assicurative.
  
• Un numero inferiore di attività correnti che possono essere convertite in denaro o equivalenti di denaro durante le emergenze, indica bassa liquidità.

Migliori pratiche per il deficit finanziario

Lasciare una situazione di deficit non affrontata può portare a risultati pericolosi poiché l'azienda potrebbe esaurire i fondi per le spese di base come l'affitto dell'ufficio o i salari dei dipendenti. Potrebbe lasciare un'azienda senza altra opzione che liquidare i "beni fissi in servizio" per pagare tutto, il che risulta in una chiusura totale dell'attività.

Tuttavia, un deficit previsto può aiutare a prevedere metriche importanti come i costi di produzione, i costi di approvvigionamento, i costi di magazzinaggio e le spese di trasporto in anticipo. Prevedere in anticipo può normalizzare la situazione molto più velocemente. Alcune delle migliori metodologie elencate di seguito possono aiutare a eliminare i rischi di deficit finanziario.

• I fondi speculativi mirano a proteggere le aziende dalle condizioni di mercato avverse. Le aziende possono vendere una parte della loro produzione futura nel mercato a termine, riducendo così gli obblighi finanziari e mantenendo il flusso di cassa operativo per le operazioni aziendali quotidiane.
• Protezione da scoperto fornita dalle banche assicura che una persona possa effettuare transazioni di emergenza superiori a quanto attualmente ha nel conto. Le banche applicano un tasso di interesse specifico sui prestiti scoperti e consentono agli utenti di rimborsare il debito in un periodo di tempo specifico.
• Riduzione dei costi nei salari dei dipendenti può essere una misura immediata per affrontare i deficit. Ridurre lo stipendio mensile di un dipendente del 25-30% o avviare un congelamento degli stipendi per un periodo di tempo temporaneo, diciamo un anno, può aiutare a risparmiare sui fondi aziendali e riprendere la normalità.
  
• Finanziamento azionario significa trattenere una parte del totale del capitale dell'azienda (attività - passività), circa il 10% al 30%, per investire in ritorno di capitale. Investitori individuali, capitali di rischio o offerte pubbliche iniziali sono tutte forme di finanziamento azionario. Poiché non ci sono passività o debiti da rimborsare, le aziende hanno la libertà di canalizzare le entrate da più fonti e alimentare la crescita economica.
• Riserve federali di emergenza sono una pratica importante che corregge rapidamente i rischi di deficit. Mantenere una generosa riserva di denaro sia attraverso pagamenti fiscali che trattenute di gratifiche dei dipendenti può tornare utile durante gli eventi di deficit. Questi fondi possono essere utilizzati per erogare stipendi ai dipendenti, pagare l'affitto dell'ufficio e rimettere pagamenti di servizi critici.
• Bilanci finanziari devono essere mantenuti per registrare e registrare transazioni importanti durante un anno fiscale, il che può aiutare nella facile stima e allocazione dei bilanci.
• Le istituzioni finanziarie forniscono prestiti a costo zero EMI alle organizzazioni che possono essere rimborsati comodamente dopo che la fase difficile è finita.