Il mondo delle organizzazioni non profit può essere un luogo confuso per chi non è familiare con la terminologia.

Tra il comprendere i diversi tipi di organizzazioni non profit e sapere quale documentazione presentare all'IRS, gestire un'organizzazione non profit riguarda molto più che aiutare il bene comune. Anche se sei nuovo nel settore non profit, è probabile che tu abbia già sentito la frase 501(c)(3).

Potresti anche avere una vaga familiarità con le basi delle organizzazioni benefiche con designazione 501(c)(3), cioè lo status di esenzione fiscale e i tipi di organizzazioni non profit che potrebbero qualificarsi. Anche così, probabilmente c'è qualcosa che non conosci ancora e che speri di imparare.

Questo articolo coprirà i dettagli delle organizzazioni non profit 501(c)(3) e approfondirà tutto ciò che devi sapere su cosa sono, i benefici di cui godono e come diventarlo.

Cos'è un 501(c)(3)?

501(c)(3) è più di un semplice soprannome, è una designazione legale. La designazione 501(c)(3) è riservata alle organizzazioni non profit e benefiche che si qualificano ai sensi della Sezione 501(c)(3) del Codice Fiscale Interno. Per questo motivo, il processo di applicazione per diventare un 501(c)(3) può richiedere più tempo rispetto all'avvio di altri tipi di attività.

Una volta che un'organizzazione diventa un 501(c)(3), è tenuta a seguire un rigoroso insieme di linee guida per la raccolta fondi per mantenere il suo status. Questo è dovuto al fatto che le organizzazioni 501(c)(3) sono esentate dalle tasse dall'IRS.

Quali organizzazioni si qualificano per lo status 501(c)(3)?

Che tu sia un'organizzazione benefica consolidata che cerca di diventare un 501(c)(3) o che tu stia cercando di creare un'organizzazione non profit da zero, dovrai capire come presentare le tue tasse come un 501(c)(3). Il primo passo è capire se la tua organizzazione si qualifica per lo status 501(c)(3).

Se la tua organizzazione soddisfa uno dei criteri sopra, puoi iniziare il processo di richiesta dello status 501(c)(3).

Tipi di organizzazioni benefiche 501(c)(3)

Per qualificarsi come 501(c)(3), la tua organizzazione non profit dovrà fare più che servire il bene pubblico.

Poiché l'esenzione fiscale è in gioco per i 501(c)(3), l'IRS ha linee guida rigorose su quali organizzazioni possono dichiararsi organizzazioni benefiche 501(c)(3). In generale, tutte le organizzazioni 501(c)(3) rientrano in una delle seguenti due categorie: enti di beneficenza pubblici e fondazioni private.

1. Ente di beneficenza pubblico

Quando le persone pensano alle organizzazioni non profit o ai 501(c)(3), di solito pensano agli enti di beneficenza pubblici.

Gli enti di beneficenza pubblici includono organizzazioni come chiese, banche alimentari, rifugi per animali, fondazioni educative e altro. Si affidano pesantemente alle donazioni pubbliche o ai finanziamenti governativi per finanziare il lavoro che svolgono. Ci sono tre requisiti principali che un 501(c)(3) deve soddisfare per rimanere un ente di beneficenza pubblico.

Almeno un terzo delle sue entrate donate deve provenire dal supporto pubblico

Ciò significa che 1/3 delle donazioni a qualsiasi 501(c)(3) deve provenire da individui, aziende o altri enti di beneficenza pubblici. Per legge, non possono raccogliere più di un terzo del loro reddito da attività commerciali non correlate o investimenti.

Ad esempio, anche se le Girl Scouts of America raccolgono milioni di dollari attraverso le vendite annuali di biscotti, il denaro utilizzato da quelle vendite non viene utilizzato per finanziare la loro organizzazione nazionale, ma piuttosto i consigli locali delle Girl Scout che li vendono.

Le Girl Scouts of America come gruppo nazionale si affidano a partnership e donazioni come fonte primaria di finanziamento. Questo permette loro di qualificarsi come 501(c)(3).

Gli enti di beneficenza pubblici devono essere governati da un consiglio di amministrazione

Il consiglio deve essere composto da individui indipendenti. Per legge, non più del 50% dei membri del consiglio possono essere imparentati tra loro.

Ciò include relazioni di sangue, matrimonio o anche co-proprietà di un'azienda. Questo per prevenire che un singolo gruppo influenzi la direzione di un 501(c)(3). Non divulgare questo conflitto di interessi può mettere a rischio la posizione di un ente di beneficenza pubblico.

I 501(c)(3) devono supportare attivamente un'attività caritatevole diretta

Queste iniziative possono essere qualsiasi cosa, dalle missioni religiose, ai programmi educativi, ai progetti di benessere animale e altro ancora.

Lo scopo di questo requisito è garantire che solo le organizzazioni che svolgono attivamente lavori di beneficenza possano beneficiare dello status di ente di beneficenza pubblico 501(c)(3).

Ciò significa anche che le organizzazioni che non hanno programmi di beneficenza attivi non sono idonee a essere considerate enti di beneficenza pubblici.

2. Fondazione privata

Quando si tratta di classificare i 501(c)(3), le fondazioni private sono complicate.

Non tutte le fondazioni private si qualificano come 501(c)(3) e molte designazioni sono decise caso per caso. Le fondazioni private sono spesso fondate da un singolo fondatore, famiglia o azienda. Lo scopo di una fondazione privata è supportare altre organizzazioni non profit attraverso sovvenzioni e finanziamenti di programmi.

In generale, possono essere più giudiziose su quali organizzazioni non profit supportare. Questo le rende molto simili agli enti di beneficenza pubblici, ma ci sono alcune differenze chiave:

Ricorda, la designazione 501(c)(3) è utilizzata dall'IRS per scopi di registrazione fiscale. Una fondazione privata può ancora qualificarsi come organizzazione non profit e svolgere un lavoro importante nella comunità senza qualificarsi come 501(c)(3).

Se sei curioso di sapere se una fondazione privata che stai pensando di supportare è un 501(c)(3), puoi sempre controllare il loro sito web. La maggior parte delle fondazioni private divulga il loro status di organizzazione non profit.

È importante notare che ci sono sempre eccezioni alla regola. Alcune organizzazioni non profit possono qualificarsi come 501(c)(3) senza essere un ente di beneficenza pubblico o una fondazione privata. Questi casi sono sempre gestiti dall'IRS caso per caso.

Come diventare un 501(c)(3)

Una volta che hai esaminato le qualifiche per diventare un 501(c)(3), è il momento di avviare la tua organizzazione non profit. Di seguito è riportato un breve riepilogo su come diventare un 501(c)(3).

Secondo CharityNet USA, l'IRS riceve circa 80.000 domande per organizzazioni non profit ogni anno. Ciò significa che potrebbe volerci da un paio di mesi a un anno intero prima di ricevere una risposta sulla tua domanda, quindi pianifica in anticipo!

Poiché 501(c)(3) è una designazione fiscale, ci sarà un periodo di attesa durante il quale l'IRS esaminerà la struttura della tua organizzazione, i registri finanziari, i programmi, la governance, il consiglio di amministrazione, la missione e altro ancora. Se non hai un chiaro scopo per la tua organizzazione in mente, c'è la possibilità che tu possa essere respinto. Ecco perché devi fare il lavoro preliminare.

Una volta che hai avviato la tua organizzazione non profit, avrai bisogno degli strumenti giusti per gestirla! Dai un'occhiata alla varietà di diverse opzioni di software per organizzazioni non profit disponibili per te, dalla gestione della raccolta fondi al software per database di donatori e altro ancora!

Quali sono i pro e i contro dell'essere un 501(c)(3)?

Come per tutto, ci sono pro e contro dell'essere un 501(c)(3). I 501(c)(3) godono di benefici esclusivi che altre organizzazioni non profit non hanno, tuttavia, quei benefici comportano restrizioni e regole più rigide da parte dell'IRS.

È anche importante notare che un'organizzazione non è un'organizzazione non profit benefica fino a quando non ha lo status fiscale 501(c)3 attraverso l'IRS. Senza quello status, un'organizzazione non è in grado di ricevere sovvenzioni da fondazioni o governi.

Questi sono solo una panoramica ad alto livello dei vantaggi e degli svantaggi dell'essere un 501(c)(3). Come per la maggior parte delle cose, c'è del buono con il cattivo.

Hai ancora domande senza risposta sui 501(c)(3)?

È comprensibile, c'è molto da coprire! Abbiamo preso le nove domande più frequenti sui 501(c)(3) e creato un pratico foglio che puoi scaricare, stampare e portare con te ovunque tu vada!