Come la Gestione della Liquidità Può Generare Più Profitti per la Tua Azienda

La stabilità finanziaria di un'azienda è davvero una vetta difficile da raggiungere. Ma puoi arrivare a quella vetta solo se hai una solida base.

Quindi, qual è la base della sicurezza finanziaria? La risposta sta nella gestione della liquidità. Come gestisci il tuo flusso di cassa influenza in ultima analisi la stabilità finanziaria. Puoi gestire il flusso di cassa della tua azienda con software di gestione del flusso di cassa.

L'obiettivo principale della gestione della liquidità è massimizzare la liquidità e minimizzare il costo dei fondi nel conto corrente.

Il contante è l'asset principale per adempiere agli obblighi finanziari; deve essere gestito per massimizzare i guadagni. A sua volta, avrà un impatto positivo sulla crescita della tua azienda.

La gestione della liquidità è anche conosciuta come gestione del tesoro. I manager aziendali, i tesorieri e i direttori finanziari (CFO) di un'azienda sono responsabili della strategia di gestione della liquidità, delle responsabilità correlate e della stabilità. Molte organizzazioni scelgono di esternalizzare questo servizio a fornitori di servizi. Tuttavia, le persone responsabili monitorano metriche vitali e piani giornalieri per la gestione della liquidità.

Cos'è un rendiconto finanziario?

I rendiconti finanziari sono una componente integrale della gestione del flusso di cassa organizzativo. Mentre viene riportato agli stakeholder settimanalmente, mensilmente o trimestralmente, alcune parti vengono monitorate internamente quotidianamente.

I rendiconti finanziari includono il denaro ricevuto dai crediti, il denaro pagato ai debiti, il denaro pagato per investimenti, l'online banking e il denaro pagato per scopi di finanziamento. Ti permette di sapere quanto denaro hai prontamente disponibile.

Rendiconto finanziario degli investimenti

Questa sezione del rendiconto finanziario esamina i flussi di cassa dagli investimenti (CFIs), che è il risultato di guadagni e perdite da investimenti. Sono inclusi anche le spese per proprietà, impianti e attrezzature. Gli analisti contabili cercano di trovare cambiamenti nelle spese in conto capitale (CAPEX) qui.

Un aumento del CAPEX significa che c'è una riduzione del flusso di cassa. Tuttavia, questo non è un male. Mostra che un'azienda investe attivamente nelle operazioni future. Inoltre, le aziende con un alto CAPEX sono di solito quelle che crescono.

Gli investitori preferiscono che le aziende generino flussi di cassa dalle operazioni aziendali, non da investimenti e altre attività.

Rendiconto finanziario dei finanziamenti

I flussi di cassa dai finanziamenti (CFF) forniscono un riepilogo del denaro utilizzato nei finanziamenti. Misura il flusso di cassa tra un'azienda, i suoi proprietari e i prestatori.

Gli analisti contabili utilizzano questa sezione per determinare la quantità di denaro che l'azienda paga attraverso dividendi o azioni e come un'azienda raccoglie denaro per la crescita operativa.

Il denaro sostenuto o pagato per la raccolta fondi viene elencato qui, insieme a prestiti e pagamenti. Se questo è un numero positivo, implica che entra più denaro di quanto ne esca. L'azienda rimborsa i prestiti, effettua pagamenti di dividendi o riacquisti di azioni quando questo numero è basso o negativo.

Rendiconto finanziario delle operazioni

Questa sezione copre i flussi di cassa dalle attività operative o CFOs. Include transazioni da tutte le attività aziendali. Inizia con il reddito netto e conforma tutti gli elementi non monetari agli elementi monetari che coinvolgono attività operative. Questo rendiconto fornisce il reddito netto di un'azienda sotto forma di denaro.

I dati in questo rendiconto provengono direttamente dalle attività aziendali primarie di un'azienda. Queste attività includono l'acquisto e la vendita di inventario e forniture insieme ai pagamenti salariali. Nessun'altra forma di pagamento è inclusa in questo rendiconto.

Perché il flusso di cassa è importante?

C'è un grande aspetto del business che implica essere preparati per l'imprevisto. Un sistema di flusso di cassa sano mette un'azienda in una posizione sicura quando accade l'imprevedibile.

Evitare crisi

Poiché un rendiconto finanziario dà agli stakeholder aziendali una comprensione se hanno una carenza o un eccesso di denaro, i rapporti sul flusso di cassa aiutano a gestire le crisi.

Se un manager prevede una carenza di denaro nel futuro della tua azienda, potrebbe aiutare l'azienda a evitare sfide in anticipo dando priorità al pagamento delle bollette, agli scoperti, alle partnership e ottimizzando la gestione della liquidità complessiva.

Migliore pianificazione del flusso di cassa

Le aziende creano piani di flusso di cassa per garantire il successo attraverso il pagamento delle bollette, i pagamenti con carta di credito e i depositi diretti. Nonostante ciò, ci sono momenti in cui le aziende non possono realizzare perfettamente i loro piani di flusso di cassa o raggiungere gli obiettivi.

I rendiconti finanziari aiutano le aziende a esaminare meglio se la loro pianificazione del flusso di cassa era funzionale permettendo ai manager di confrontare i numeri stimati del flusso di cassa con il flusso di cassa esistente.

Pianificazione rapida

Tutte le aziende devono essere solvibili per evitare la bancarotta e onorare gli impegni, come pagare gli stipendi. Poiché i rendiconti finanziari forniscono un rapporto dettagliato su quanto denaro ha un'azienda, aiutano i manager a tenere traccia delle spese.

Aumentare l'afflusso di denaro

Mentre i profitti aiutano a generare denaro, ci sono modi diversi. Utilizzando i dati attuali di afflusso e deflusso, le aziende possono concentrarsi sulla creazione di denaro da altre attività. Ad esempio, se un'azienda ritiene di spendere molto denaro nella gestione dell'inventario, può creare più valuta ottimizzando le operazioni.

Migliore comprensione del saldo di cassa

I proprietari e gli stakeholder aziendali devono comprendere la quantità di denaro necessaria per operare. Se le aziende hanno denaro extra, hanno opzioni di investimento. D'altra parte, possono fare affidamento sui prestatori per raggiungere un saldo minimo adeguato se sono in deficit, anche se questo crea un problema di tassi di interesse.

Capitale circolante

Il capitale circolante significa i fondi disponibili per gestire le spese quotidiane, i pagamenti o i rimborsi ATM. I rendiconti finanziari aiutano dipendenti, investitori e stakeholder a esaminare il capitale circolante nella loro azienda. Questo rende più facile per le aziende potenziare le loro operazioni per migliorare i flussi di cassa.

Pianificazione a lungo termine

I rendiconti finanziari aiutano a pianificare a lungo termine. La crescita di un'azienda dipende da previsioni finanziarie accurate, e i rendiconti finanziari aiutano a identificare cambiamenti specifici. Questi cambiamenti portano le aziende a una solida posizione finanziaria. I rendiconti finanziari permettono ai manager di capire cosa prioritizzare e cosa no.

Comprensione delle attività di spesa

I rendiconti finanziari offrono un quadro dei pagamenti che non riflettono un tipico conto economico. Ad esempio, se la tua azienda contrae un prestito, i suoi pagamenti non sarebbero inclusi in un conto economico. Ma viene incluso in un rendiconto finanziario, quindi sai quanto denaro reale ha la tua azienda nel suo conto corrente aziendale.

Un rapporto sul flusso di cassa può darti un quadro chiaro del deflusso se vuoi sapere dove la tua azienda spende di più. Essere al corrente di questo influisce positivamente sulla tua linea di credito.

Tipi di gestione della liquidità

Ci sono quattro diversi tipi di gestione della liquidità:

• Variazione netta del contante è la variazione dell'importo totale del flusso di cassa da un periodo contabile a un altro.

• Flusso di cassa libero è utilizzato nella valutazione e nella modellazione finanziaria.

• Flusso di cassa libero per l'equity rappresenta l'importo totale di denaro disponibile dopo che il capitale è stato reinvestito.
• Flusso di cassa dalle attività operative si trova nel rendiconto finanziario di un'azienda. Non considera il flusso di cassa dagli investimenti.

Come funziona la gestione della liquidità?

In pratica, molti fattori influenzano il modo in cui funziona la gestione della liquidità. Varia anche da paese a paese.

Se dovessi codificare alcuni fattori, eccone quattro che decidono come funziona il flusso di cassa:

• Forma di pagamento: Il modo di pagamento, sia in contanti, assegno o trasferimento elettronico
• Meccanismi di pagamento disponibili: I diversi gestori dei pagamenti, come la banca centrale e la banca commerciale, considerano se i pagamenti sono centralizzati o dispersi
• Enti responsabili della gestione del saldo di cassa: Esempi di enti responsabili della gestione del saldo di cassa includono il governo locale, i ministeri o il tesoro
• Sviluppo del mercato: Come si presenta lo sviluppo del mercato, insieme alla profondità e alla liquidità dei titoli di stato e dei mercati monetari

I servizi di gestione della liquidità funzionano diversamente in diverse economie, a seconda delle loro dimensioni. Nelle economie sviluppate, il budget adottato fornisce una previsione accurata delle entrate e di ciò che verrà probabilmente pagato come spese per l'anno. Ci sono molti sistemi in atto per gestire impegni e pagamenti.

I governi tengono i dipartimenti responsabili per non rimanere entro i budget. In molti casi, questo può essere reso più facile con software di budgeting e previsione.

Quando le entrate sono superiori alle spese, il saldo viene investito per guadagnare interessi o utilizzato per pagare altri debiti. D'altra parte, quando le spese sono superiori alle entrate, il governo emette titoli o prende in prestito denaro da altri mercati per compensare la differenza.

Ci sono due modi comuni in cui i paesi sviluppati cercano di minimizzare gli interessi.

Un modo è che i saldi di cassa vengono raggruppati in un unico conto del tesoro. Questo permette ai gestori di cassa di utilizzare i surplus di cassa per coprire automaticamente i deficit. In generale, riduce la necessità di prendere in prestito. I gestori di cassa devono prevedere i flussi di cassa in entrata e in uscita dal conto unico del tesoro per identificare quanto il governo deve prendere in prestito se necessario.

Utilizzando queste informazioni, il governo può impegnarsi attivamente con i mercati del debito fornendo informazioni su diversi tipi di debito.

I servizi finanziari di gestione della liquidità nei paesi a basso reddito funzionano diversamente.

I paesi possono fare affidamento su istituzioni finanziarie donatrici per finanziare grandi proporzioni del budget, che è spesso incerto. Questo rende il divario tra entrate e spese in qualsiasi momento significativo e imprevedibile.

I donatori possono anche richiedere conti bancari separati o altri accordi come i bonifici per gestire i loro fondi, rendendo questo denaro meno fungibile tra i conti governativi.

Se le entrate previste non si materializzano, si crea pressione per identificare risparmi durante la pianificazione del budget. Potresti fare pressione sul dipartimento contabile o finanziario per trovare denaro da potenti entità di spesa.

I sistemi per controllare la spesa da parte dei ministeri di linea possono anche essere inefficaci: ad esempio, le chiese possono entrare in impegni senza previa autorizzazione a spendere.

L'architettura istituzionale necessaria per i moderni sistemi di gestione della liquidità e del debito può anche essere assente nei paesi a basso reddito. I governi in tali paesi in genere non possono fare affidamento su un settore bancario sviluppato e mercati monetari profondi per accedere ai finanziamenti quando necessario. Ad esempio, la maggior parte delle isole abitate a Kiribati non ha filiali bancarie, quindi il governo conserva fisicamente il denaro in casseforti.

Senza bonifici bancari elettronici, la gestione della liquidità si concentra in parte sul trasferimento di questo denaro tra queste casseforti.

Flusso di cassa vs. profitto

Il flusso di cassa non è lo stesso del profitto ma ha somiglianze; quindi, molti confondono i due termini.

Flusso di cassa è il denaro che fluisce dentro e fuori dall'azienda.

Profitto misura il successo di un'azienda e quanto denaro guadagna. È la quantità di denaro che rimane dopo che un'azienda ha pagato gli obblighi esistenti.

Gli investitori e i proprietari di aziende spesso cercano una metrica particolare per comprendere la solidità di un'azienda. Potrebbero volere un elemento nel bilancio finanziario per mostrare se dovrebbero investire o optare per diverse strategie aziendali. In questo caso, il flusso di cassa e il profitto spesso si scontrano tra loro.

Sia i flussi di cassa che i profitti sono essenziali. Come investitore, proprietario di un'azienda, dipendente o stakeholder, devi avere una chiara comprensione di entrambe le metriche e di come influenzano la salute finanziaria di un'azienda.

Andare avanti

Combinata con i profitti, la gestione della liquidità fornisce un quadro chiaro del denaro che fluisce dentro e fuori da un'azienda. Essendo al corrente dei pagamenti delle bollette, dei rimborsi dei prestiti e degli stipendi, puoi garantire un impatto positivo sui flussi di cassa nella tua azienda.

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