Comment la gestion de trésorerie peut générer plus de profits pour votre entreprise

La stabilité financière d'une entreprise est en effet un sommet difficile à atteindre. Mais vous ne pouvez atteindre ce sommet que si vous avez une base solide.

Alors, quelle est la base de la sécurité financière ? La réponse réside dans la gestion de la trésorerie. La manière dont vous gérez votre flux de trésorerie influence en fin de compte la stabilité financière. Vous pouvez gérer la trésorerie de votre entreprise avec un logiciel de gestion des flux de trésorerie.

L'objectif principal de la gestion de la trésorerie est de maximiser la liquidité et de minimiser le coût des fonds dans le compte courant.

La trésorerie est l'actif principal pour remplir les obligations financières ; elle doit être gérée pour maximiser les gains. En retour, cela aura un impact positif sur la croissance de votre entreprise.

La gestion de la trésorerie est également connue sous le nom de gestion de trésorerie. Les gestionnaires d'entreprise, les trésoriers et les directeurs financiers (CFO) d'une entreprise sont responsables de la stratégie de gestion de la trésorerie, des responsabilités connexes et de la stabilité. De nombreuses organisations choisissent de sous-traiter cela à des prestataires de services. Néanmoins, les personnes responsables suivent des indicateurs vitaux et des plans quotidiens pour la gestion de la trésorerie.

Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie ?

Les états des flux de trésorerie sont un élément intégral de la gestion des flux de trésorerie organisationnels. Bien qu'il soit rapporté aux parties prenantes de manière hebdomadaire, mensuelle ou trimestrielle, certaines parties sont suivies en interne quotidiennement.

Les états des flux de trésorerie incluent la trésorerie reçue des comptes clients, la trésorerie payée aux comptes fournisseurs, la trésorerie payée pour les investissements, la banque en ligne et la trésorerie payée à des fins de financement. Cela vous permet de savoir combien de trésorerie vous avez à disposition.

État des flux de trésorerie d'investissement

Cette section de l'état des flux de trésorerie examine les flux de trésorerie provenant des investissements (CFIs), qui sont le résultat des gains et pertes d'investissement. Les dépenses des propriétés, des usines et des équipements sont également incluses. Les analystes comptables cherchent à trouver des changements dans les dépenses d'investissement (CAPEX) ici.

Une augmentation du CAPEX signifie qu'il y a une réduction des flux de trésorerie. Ce n'est pas, cependant, une mauvaise chose. Cela montre qu'une entreprise investit activement dans ses opérations futures. De plus, les entreprises avec un CAPEX élevé sont généralement celles qui croissent.

Les investisseurs préfèrent que les entreprises génèrent des flux de trésorerie à partir des opérations commerciales, et non des investissements et autres activités.

État des flux de trésorerie de financement

Les flux de trésorerie provenant du financement (CFF) fournissent un résumé de la trésorerie utilisée dans le financement. Il mesure le flux de trésorerie entre une entreprise, ses propriétaires et ses prêteurs.

Les analystes comptables utilisent cette section pour déterminer le montant d'argent que l'entreprise paie par le biais de dividendes ou d'actions et comment une entreprise lève des fonds pour la croissance opérationnelle.

La trésorerie engagée ou payée pour la collecte de fonds est répertoriée ici, ainsi que les prêts et les paiements. Si ce chiffre est positif, cela implique que plus d'argent entre qu'il n'en sort. L'entreprise rembourse les prêts, effectue des paiements de dividendes ou rachète des actions lorsque ce chiffre est bas ou négatif.

État des flux de trésorerie d'exploitation

Cette section couvre les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation ou CFOs. Elle inclut les transactions de toutes les activités commerciales. Elle commence par le revenu net et convertit tous les éléments non monétaires en éléments monétaires impliquant des activités opérationnelles. Cet état fournit le revenu net d'une entreprise sous forme de trésorerie.

Les données de cet état proviennent directement des activités commerciales principales d'une entreprise. Ces activités incluent l'achat et la vente de stocks et de fournitures ainsi que les paiements de salaires. Aucune autre forme de paiement n'est incluse dans cet état.

Pourquoi le flux de trésorerie est-il important ?

Il y a un grand aspect des affaires qui implique d'être préparé à l'imprévu. Un système de flux de trésorerie sain place une entreprise dans une position sécurisée lorsque l'imprévisible se produit.

Éviter la crise

Étant donné qu'un état des flux de trésorerie donne aux parties prenantes de l'entreprise une compréhension de la pénurie ou de l'excès de trésorerie, les rapports de flux de trésorerie aident à gérer les crises.

Si un gestionnaire prévoit une pénurie de trésorerie dans l'avenir de votre entreprise, il pourrait aider l'entreprise à éviter les défis à l'avance en priorisant le paiement des factures, le découvert, les partenariats et en rationalisant la gestion de la trésorerie dans l'ensemble.

Meilleure planification de la trésorerie

Les entreprises créent des plans de flux de trésorerie pour assurer le succès grâce aux paiements de factures, aux paiements par carte de crédit et aux dépôts directs. Malgré cela, il y a des moments où les entreprises ne peuvent pas réaliser parfaitement leurs plans de trésorerie ou atteindre leurs objectifs.

Les états des flux de trésorerie aident les entreprises à mieux examiner si leur planification de la trésorerie était fonctionnelle en permettant aux gestionnaires de comparer les chiffres de flux de trésorerie estimés au flux de trésorerie existant.

Planification rapide

Toutes les entreprises doivent être solvables pour éviter la faillite et honorer leurs engagements, comme le paiement des salaires. Étant donné que les états des flux de trésorerie fournissent un rapport détaillé sur la quantité de trésorerie qu'une entreprise possède, ils aident les gestionnaires à suivre les dépenses.

Augmenter l'afflux de trésorerie

Bien que les bénéfices aident à générer de la trésorerie, il existe différentes manières. En utilisant les données actuelles d'entrée et de sortie, les entreprises peuvent se concentrer sur la création de trésorerie à partir d'autres activités. Par exemple, si une entreprise estime qu'elle dépense beaucoup d'argent en gestion des stocks, elle peut créer plus de liquidités en optimisant les opérations.

Meilleure compréhension du solde de trésorerie

Les propriétaires d'entreprise et les parties prenantes doivent comprendre le montant de trésorerie dont ils ont besoin pour fonctionner. Si les entreprises ont de la trésorerie supplémentaire, elles ont des options d'investissement. D'un autre côté, elles peuvent compter sur les prêteurs pour atteindre un solde minimum approprié si elles sont en déficit - bien que cela crée un problème de taux d'intérêt.

Fonds de roulement

Le fonds de roulement signifie les fonds disponibles pour gérer les dépenses quotidiennes, les décaissements ou les remboursements de distributeurs automatiques. Les états des flux de trésorerie aident les employés, les investisseurs et les parties prenantes à examiner le fonds de roulement dans leur entreprise. Cela facilite l'amélioration des opérations des entreprises pour améliorer les flux de trésorerie.

Planification à long terme

Les états des flux de trésorerie aident à planifier à long terme. La croissance d'une entreprise dépend de prévisions financières précises, et les états des flux de trésorerie aident à identifier des changements spécifiques. Ces changements amènent les entreprises à une position financière solide. Les états des flux de trésorerie permettent aux gestionnaires de comprendre ce qu'il faut prioriser et ce qu'il ne faut pas.

Compréhension des activités de dépenses

Les états des flux de trésorerie donnent une image des paiements qui ne se reflètent pas dans un état de résultat typique. Par exemple, si votre entreprise contracte un prêt, ses paiements ne seraient pas inclus dans un état de résultat. Mais il est inclus dans un état des flux de trésorerie, vous savez donc combien de trésorerie réelle votre entreprise a dans son compte courant professionnel.

Un rapport de flux de trésorerie peut vous donner une image claire des sorties si vous voulez savoir où votre entreprise dépense le plus. Être au courant de cela affecte positivement votre ligne de crédit.

Types de gestion de la trésorerie

Il existe quatre types différents de gestion de la trésorerie :

• Changement net de trésorerie est le changement du montant total des flux de trésorerie d'une période comptable à une autre.

• Flux de trésorerie libre est utilisé dans l'évaluation et la modélisation financière.

• Flux de trésorerie libre pour les capitaux propres représente le montant total de trésorerie disponible après réinvestissement du capital.
• Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation se trouve dans l'état des flux de trésorerie d'une entreprise. Il ne prend pas en compte le flux de trésorerie provenant des investissements.

Comment fonctionne la gestion de la trésorerie ?

En pratique, de nombreux facteurs influencent la manière dont la gestion de la trésorerie fonctionne. Cela varie également d'un pays à l'autre.

Si vous deviez codifier certains facteurs, en voici quatre qui décident de la manière dont le flux de trésorerie fonctionne :

• Forme de paiement : Le mode de paiement, soit en espèces, par chèque ou par virement électronique
• Mécanismes de paiement disponibles : Les différents gestionnaires de paiements, tels que la banque centrale et la banque commerciale, considèrent si les paiements sont centralisés ou dispersés
• Établissements responsables de la gestion du solde de trésorerie : Exemples d'établissements responsables de la gestion du solde de trésorerie incluent le gouvernement local, les ministères ou le trésor
• Développement du marché : Comment se situe le développement du marché, ainsi que la profondeur et la liquidité des obligations d'État et des marchés monétaires

Les services de gestion de la trésorerie fonctionnent différemment dans différentes économies, en fonction de leur taille. Dans les économies développées, le budget adopté fournit une prévision précise des recettes et de ce qui sera probablement payé en dépenses pour l'année. Il existe de nombreux systèmes en place pour gérer les engagements et les paiements.

Les gouvernements tiennent les départements responsables de ne pas respecter les budgets. Dans de nombreux cas, cela peut être facilité par un logiciel de budgétisation et de prévision.

Lorsque les recettes sont supérieures aux dépenses, le solde est investi pour générer des intérêts ou utilisé pour rembourser d'autres dettes. D'un autre côté, lorsque les dépenses sont supérieures aux recettes, le gouvernement émet des titres ou emprunte de l'argent sur d'autres marchés pour compenser la différence.

Il existe deux façons courantes pour les pays développés de minimiser les intérêts.

Une façon est que les soldes de trésorerie soient regroupés dans un compte unique du trésor. Cela permet aux gestionnaires de trésorerie d'utiliser les excédents de trésorerie pour couvrir automatiquement les déficits. En général, cela réduit le besoin d'emprunter. Les gestionnaires de trésorerie doivent prévoir les flux de trésorerie entrants et sortants du compte unique du trésor pour identifier combien le gouvernement doit emprunter si nécessaire.

En utilisant ces informations, le gouvernement peut s'engager activement avec les marchés de la dette en fournissant des informations sur différents types de dettes.

Les services financiers de gestion de la trésorerie dans les pays à faible revenu fonctionnent différemment.

Les pays peuvent compter sur les institutions financières donatrices pour financer de grandes proportions du budget, ce qui est souvent incertain. Cela rend l'écart entre les recettes et les dépenses à tout moment significatif et imprévisible.

Les donateurs peuvent également exiger des comptes bancaires séparés ou d'autres arrangements tels que des virements pour gérer leurs fonds, rendant cet argent moins fongible à travers les comptes gouvernementaux.

Si les recettes prévues ne se matérialisent pas, cela crée une pression pour identifier des économies lors de la planification du budget. Vous pouvez faire pression sur le département comptable ou financier pour trouver de l'argent auprès d'entités de dépenses puissantes.

Les systèmes de contrôle des dépenses par les ministères sectoriels peuvent également être inefficaces : par exemple, les églises peuvent s'engager dans des engagements sans autorisation préalable de dépenser.

L'architecture institutionnelle nécessaire pour les systèmes modernes de gestion de la trésorerie et de la dette peut également être absente dans les pays à faible revenu. Les gouvernements de ces pays ne peuvent généralement pas compter sur un secteur bancaire développé et des marchés monétaires profonds pour accéder au financement en cas de besoin. Par exemple, la plupart des îles habitées de Kiribati n'ont pas de succursales bancaires, donc le gouvernement conserve physiquement l'argent dans des coffres.

Sans virements bancaires électroniques, la gestion de la trésorerie se concentre en partie sur le déplacement de cet argent entre ces coffres.

Flux de trésorerie vs profit

Le flux de trésorerie n'est pas la même chose que le profit mais présente des similitudes ; par conséquent, beaucoup confondent les deux termes.

Le flux de trésorerie est l'argent qui entre et sort d'une entreprise.

Le profit mesure le succès d'une entreprise et combien d'argent elle génère. C'est le montant d'argent qui reste après qu'une entreprise a payé ses obligations existantes.

Les investisseurs et les propriétaires d'entreprise recherchent souvent un indicateur particulier pour comprendre la solidité d'une entreprise. Ils pourraient vouloir un élément dans l'état financier pour montrer s'ils doivent investir ou opter pour différentes stratégies commerciales. Dans ce cas, le flux de trésorerie et le profit se heurtent souvent.

Les flux de trésorerie et les profits sont tous deux essentiels. En tant qu'investisseur, propriétaire d'entreprise, employé ou partie prenante, vous devez avoir une compréhension claire des deux indicateurs et de la manière dont ils influencent la santé financière d'une entreprise.

Aller de l'avant

Combinée aux profits, la gestion de la trésorerie fournit une image claire de l'argent entrant et sortant d'une entreprise. En étant au courant des paiements de factures, des remboursements de prêts et des salaires, vous pouvez assurer un impact positif sur les flux de trésorerie dans votre entreprise.

Le revenu est le pilier de toutes les entreprises. Mais comment fonctionne la reconnaissance des revenus ? Découvrez ses principes, son importance et ses avantages.