Contabilidad de Inversiones

¿Qué es la contabilidad de inversiones?

La contabilidad de inversiones, dentro de la industria contable, se define como un proceso de gestión de inversiones: seguimiento y monitoreo de la actividad de inversión de los clientes.

Es importante señalar que una empresa o negocio realiza una inversión de manera tangible (bienes raíces, terrenos, materias primas) o intangible (valores, derivados, acciones).

Los gestores de fondos, profesionales y firmas de contabilidad de inversiones utilizan software de contabilidad de inversiones para mantener registros precisos de las inversiones, seguir la actividad de inversión, crear perspectivas de cartera y realizar análisis de rentabilidad.

Este software maneja varios tipos de métodos contables de acuerdo con los requisitos del usuario y las normas y directrices contables.

Cada empresa debe tener un proceso de contabilidad de inversiones para ayudar en la toma de decisiones, ya que proporciona claridad sobre la posición financiera y el valor de las inversiones. Esto lleva a las empresas a crear elementos de acción al pronosticar retornos futuros y llevar a cabo análisis y gestión de riesgos.

El software de contabilidad de inversiones a menudo se integra con gestión de carteras de inversión, contabilidad, análisis financiero y gestión de riesgos financieros.

Tipos de contabilidad de inversiones

Dependiendo del tipo de negocio e inversiones de la empresa, se utilizará uno de los cuatro tipos diferentes de métodos de contabilidad de inversiones (según lo categorizado por GAAP):

• Método del costo: Cuando un inversor tiene una pequeña participación (menos del 20%) en la empresa participada, se utiliza un método de costo. Esto es generalmente en una inversión intercorporativa donde la inversión en el balance se denomina como un costo. Esto resulta en que los dividendos recibidos de la empresa participada reduzcan el costo de la inversión.
• Método de consolidación: Cuando una inversión resulta en una participación controladora o interés financiero (más del 50% de propiedad) en la empresa participada, se utiliza un método de consolidación.
  Como empresa matriz, el inversor tiene control sobre su subsidiaria, la empresa participada. Por lo tanto, los estados financieros del inversor y la empresa participada se combinan y consolidan en uno solo.
• Método de participación: Cuando el inversor tiene una participación significativa pero no controladora en la empresa participada (entre 20-50%), la inversión inicial se registra como costo, donde con el tiempo, el costo se ajusta para reconocer la participación del inversor para calcular los ingresos y pérdidas de la inversión.
• Método de valor de mercado: También llamado método de valor justo, trata con inversiones a corto plazo (como el comercio de valores) en lugar de las tres inversiones a largo plazo mencionadas anteriormente. Es una práctica de medir los activos y pasivos al valor de mercado actual.
  En este método, el precio de valor justo se determina dependiendo de los intereses de la parte, los objetivos del activo y los factores de riesgo frente al precio de valor de mercado, que es el valor observado y real del activo o pasivo.

Beneficios de usar software de contabilidad de inversiones

El software de contabilidad de inversiones combina el seguimiento de inversiones, informes, cumplimiento y automatización para un flujo de trabajo eficiente y gestión de inversiones.

• Seguimiento de la actividad de inversión: Un contador de inversiones rastrea y monitorea la actividad de inversión de una empresa y asesora a los clientes en su mejor interés para llevar a cabo negocios de manera eficiente utilizando métodos de contabilidad de inversiones.
• Elaboración de informes y cumplimiento: Los informes fiscales, informes anuales y resúmenes de inversiones se crean a través de la contabilidad de inversiones para el cumplimiento fiscal y la información a los accionistas.
• Automatización: La contabilidad de inversiones puede automatizarse para obtener un análisis de ROI en profundidad, rastrear y monitorear inversiones, ejecutar órdenes condicionales y proporcionar acceso en tiempo real, mejorando la eficiencia y precisión.

Impactos de usar software de contabilidad de inversiones

Implementar software de contabilidad de inversiones en el proceso y gestión de inversiones de una empresa tiene sus consideraciones. Algunas de ellas son:

• Toma de decisiones e indicadores de rendimiento: Con claridad en las decisiones de inversión a través de un análisis de datos preciso, los inversores pueden tomar decisiones de inversión mejoradas. Los indicadores de rendimiento importantes se derivan como perspectivas a través del análisis contable, lo cual es fundamental en la planificación estratégica.
• Informes financieros y cumplimiento fiscal: Mantener registros y cuentas allana el camino para una mejor gestión de riesgos y predicción de retornos. Los inversores pueden pintar un cuadro preciso de las inversiones y sus retornos a los accionistas, reguladores y acreedores.
• Aumento de la dependencia del software: Cualquier dificultad técnica o de software puede llevar a amenazas potenciales, inexactitudes y retrasos. Por lo tanto, un analista financiero debe verificar y equilibrar el proceso, lo que puede resultar en problemas de cumplimiento y contabilidad.

Como los aspectos positivos superan a los negativos, cualquier desafío potencial puede mitigarse y gestionarse con costos planificados, contadores bien capacitados y claridad sobre la metodología contable.

Elementos básicos de la contabilidad de inversiones

La contabilidad de inversiones generalmente incluye los siguientes elementos básicos:

• Gestión de carteras de inversión: Con un panel de control fluido y fácil de usar, el inversor puede identificar tipos de inversiones, monitorear inversiones, ejecutar órdenes y obtener perspectivas del análisis de cartera de datos históricos para tomar decisiones estratégicas.
• Capacidades de seguimiento de transacciones e informes: Con la capacidad de calcular devengos, flujos de efectivo y datos de ganancias y pérdidas, el inversor puede rastrear regularmente posiciones y generar informes. Esto resulta en el registro de ingresos de una inversión (dividendos, pérdidas e intereses), que se calcula, registra y reconoce en los estados financieros.
• Registro en tiempo real de datos: El cambio en el valor de mercado de una inversión se rastrea a lo largo del tiempo y se registra según el método contable en los estados financieros. Finalmente, el valor apropiado y los cambios en los estados se informan con respecto a GAAP u otras regulaciones estándar.

Mejores prácticas de contabilidad de inversiones

• Actualizar periódicamente los estados financieros: Monitorear y analizar continuamente los estados financieros, registrar regularmente las finanzas y auditar los registros contables para mantener la salud financiera y la precisión de los informes.
• Usar software confiable y personal capacitado: Como regla general, siempre use software confiable para la contabilidad de inversiones y capacite continuamente a los profesionales para manejar la contabilidad de inversiones. Esto aumenta la eficiencia y seguridad y evita cualquier vulnerabilidad que pueda amenazar al inversor.
• Mantenerse actualizado sobre cambios en regulaciones y cumplimiento: Siempre estar al día con las reglas fiscales, regulaciones de inversión y requisitos de cumplimiento. Revisar y comparar periódicamente los registros de inversión con estados externos para mantener la precisión.

Contabilidad de inversiones vs. contabilidad financiera vs. contabilidad de gestión

La contabilidad de inversiones se centra únicamente en registrar, informar y analizar la inversión de un inversor o empresa en activos tangibles e intangibles. Las transacciones y decisiones en torno a la asignación de capital para maximizar los retornos en forma de acciones, capital, subsidiarias, bienes raíces y otras formas de inversiones se manejan a través de la contabilidad de inversiones.

La contabilidad financiera abarca la resumación e informe de todas las transacciones financieras de la empresa, incluidos los costos y retornos de las operaciones de la empresa, inversiones y otras obligaciones contractuales, que es el valor total de los activos y pasivos de la empresa.

La contabilidad de gestión solo se relaciona con la contabilidad de las decisiones de gestión en relación con las operaciones de la empresa: informes internos, estrategias y éxito empresarial.

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