Rapprochement bancaire

Qu'est-ce que le rapprochement bancaire ?

Le rapprochement bancaire est le processus de mise en concordance des registres comptables d'une entreprise avec les informations correspondantes d'un relevé bancaire. Un état de rapprochement bancaire est un registre qui contient des détails sur les transactions d'un compte bancaire.

Les titulaires de compte utilisent leurs relevés bancaires pour surveiller leurs finances. L'état de rapprochement bancaire vise à identifier toute divergence entre le livre de caisse et le livret de banque.

Un livre de caisse est un journal financier qui contient tous les encaissements et décaissements, y compris les dépôts et retraits bancaires. D'autre part, un livret de banque se réfère à un carnet physique ou numérique détenu par les titulaires de compte bancaire. Il enregistre sur papier les détails de toutes les transactions bancaires.

De nombreuses entreprises utilisent des logiciels de comptabilité pour assurer un rapprochement correct de leurs transactions et de leurs registres comptables.

Avantages de l'état de rapprochement bancaire

Les organisations et institutions utilisent les états de rapprochement bancaire pour garder les transactions sous contrôle et éviter toute divergence à l'avenir. Voici quelques avantages clés des états de rapprochement bancaire.

• Détecter la fraude. Les états de rapprochement bancaire sont un outil fantastique pour détecter la fraude. Par exemple, si un chèque est modifié et que le paiement résultant est supérieur à ce qui était prévu, des mesures efficaces peuvent être prises pour prévenir les activités malhonnêtes.

• Localiser les erreurs. Les états de rapprochement bancaire aident également à trouver des erreurs qui pourraient avoir un impact négatif sur les rapports financiers. Les états financiers sont fréquemment utilisés pour déterminer la rentabilité car ils fournissent des informations sur la performance financière passée d'une entreprise. Des états financiers précis donnent aux entreprises une image claire de leur flux de trésorerie et permettent aux investisseurs de prendre des décisions éclairées.
• Payer un montant d'impôt exact. Le rapprochement des relevés bancaires aide à rectifier les divergences dans les déclarations fiscales. Sans rapprochement, les entreprises peuvent s'écarter du paiement du bon montant d'impôt.

Comment rapprocher un relevé bancaire

À la fin de chaque mois, la banque envoie aux utilisateurs un relevé bancaire. Le relevé liste chaque dépôt effectué par le client, y compris les espèces et autres éléments. Le relevé liste également les frais bancaires, tels que ceux encourus pour la gestion du compte.

Voici quatre étapes pour rapprocher les relevés bancaires.

• Examinez les dépôts. Comparez les dépôts sur le relevé bancaire à ceux dans les registres de l'entreprise. Si le livre de caisse montre un dépôt dans un mois et que les relevés bancaires ne le listent pas comme un élément de rapprochement à ajouter au solde de trésorerie de fin de votre compte.
• Ajustez les soldes. Ajustez les soldes des relevés bancaires pour refléter le solde corrigé. Les utilisateurs doivent ajouter les dépôts transitoires, soustraire les chèques impayés et ajouter/soustraire les erreurs bancaires pour accomplir cela. Les montants qui ont été reçus et enregistrés par une entreprise mais qui n'ont pas encore été enregistrés par une banque sont appelés dépôts en transit. Le relevé bancaire doit les inclure. Les chèques impayés sont ceux qui ont été émis et enregistrés dans le compte de trésorerie de l'entreprise mais qui n'ont pas encore été payés par la banque. Ils doivent être retirés du compte bancaire. Cela se produit fréquemment lorsque des chèques sont émis dans les derniers jours du mois. Les erreurs commises par la banque lors de la préparation du relevé bancaire sont appelées erreurs bancaires. Les erreurs courantes incluent l'entrée d'un montant incorrect ou l'omission d'un certain montant du relevé bancaire. Pour identifier les erreurs, comparez le relevé bancaire avec le grand livre pour le compte de trésorerie.
• Ajustez le compte de trésorerie. Ajustez les soldes de trésorerie du compte de l'entreprise en augmentant les intérêts ou en diminuant les frais mensuels et les frais de découvert. Les entreprises doivent prendre en compte les frais bancaires, les chèques retournés et les erreurs comptables lors de cette opération. Cela peut impliquer des frais récurrents ou des pénalités pour découverts.
• Analysez les soldes. Les montants ajustés devraient correspondre après avoir ajusté les soldes selon la banque et les livres. Les équipes financières devront passer à nouveau par le processus de rapprochement s'ils ne sont toujours pas égaux. Les entreprises doivent préparer des écritures de journal pour les ajustements au solde par livre une fois que les soldes sont égaux.

Objectif d'un rapprochement bancaire

Le rapprochement bancaire sert trois objectifs essentiels, notamment :

• Détection des erreurs, y compris les paiements manqués, les paiements en double et les erreurs de calcul.
• Suivi et enregistrement des frais et pénalités bancaires
• Suivi des comptes fournisseurs et clients de l'entreprise

Les logiciels de comptabilité simplifient le rapprochement bancaire et le rendent sans erreur. L'importation automatique des transactions bancaires permet aux utilisateurs de rapidement faire correspondre et classer de nombreuses transactions. En conséquence, le processus de rapprochement bancaire devient plus pratique et gérable.

Rapprochement bancaire vs rapprochement de compte

Un état de rapprochement bancaire donne un aperçu de l'activité bancaire et commerciale pour comparer le compte bancaire d'un individu ou d'une organisation avec ses registres financiers. L'état liste toutes les transactions impliquant un compte bancaire pour une période donnée, y compris les dépôts, les retraits de fonds et d'autres activités.

Le rapprochement de compte est une étape cruciale dans le processus de clôture financière. Les professionnels de la comptabilité et les dirigeants d'entreprise peuvent se sentir plus confiants que les livres de leurs entreprises sont à jour, précis et complets en comparant régulièrement le solde dans le grand livre (GL) au solde sur un relevé indépendant et en examinant toute divergence. C'est aussi un résultat significatif car les soldes du grand livre alimentent les états financiers, qui sont utilisés pour la prise de décision interne et externe dans une entreprise.

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