Gestire un'azienda riguarda tutto i numeri.

Le aziende devono raccogliere fondi dagli investitori e assicurarsi di utilizzare quei fondi nel modo più intelligente possibile. Da lì, si tratta di calcolare se la tua azienda sta guadagnando abbastanza denaro e pagando agli azionisti i dividendi che sono loro dovuti.

Il software di contabilità può essere di grande aiuto quando si tratta di fare tutti questi calcoli correttamente. Da lì, dovresti essere in grado di calcolare i tuoi utili trattenuti.

Cosa sono gli utili trattenuti?

Gli utili trattenuti sono i profitti generati da un'azienda che non devono essere distribuiti agli azionisti come dividendi. Invece, questa somma di denaro viene risparmiata per un periodo di tempo e reinvestita nell'azienda stessa.

Questo denaro è tipicamente messo da parte per un obiettivo specifico. Questo può variare da cose come ricerca e sviluppo all'acquisto di forniture o di un nuovo spazio ufficio.

Per la maggior parte delle aziende, non esiste un modo giusto per spendere questo denaro poiché si tratta di come si desidera investire nel futuro della propria azienda. Non esiste nemmeno un momento giusto per iniziare a spendere gli utili trattenuti. A seconda dello stato finanziario della tua azienda, potrebbe essere saggio aspettare alcuni trimestri o alcuni anni.

Tuttavia, un'importante considerazione da tenere a mente è che è fondamentale comprendere la differenza tra i diversi termini relativi alla finanza.

Ricavi vs. utili trattenuti

I ricavi sono tipicamente indicati come un numero di primo piano utilizzato per descrivere la performance finanziaria di un'azienda. È il reddito totale generato prima delle spese operative. Gli utili trattenuti sono una parte dei ricavi di un'azienda ma vengono calcolati solo dopo che tutte le altre spese necessarie sono state pagate.

Reddito netto vs. utili trattenuti

Il reddito netto è il risultato finale utilizzato per descrivere la performance finanziaria di un'organizzazione. Questi sono i guadagni dopo aver sottratto cose come spese operative, costi amministrativi, stipendi e altro. Una volta deciso che una parte del reddito netto verrà utilizzata per reinvestire nell'azienda, quella somma diventa utili trattenuti.

Dividendi vs. utili trattenuti

I dividendi sono denaro pagato regolarmente agli azionisti dai profitti di un'organizzazione. Gli utili trattenuti sono tutti i profitti meno i dividendi. La variazione degli utili trattenuti può influenzare i dividendi. Le variazioni degli utili trattenuti sono anche indicate come il prospetto degli utili trattenuti.

Cos'è un prospetto degli utili trattenuti?

Un prospetto degli utili trattenuti delinea le variazioni degli utili trattenuti della tua azienda entro un periodo di tempo specificato. Questo prospetto stabilisce gli utili trattenuti all'inizio e alla fine di un periodo di tempo specifico. Utilizza informazioni come il tuo reddito netto da altri prospetti finanziari.

Perché hai bisogno di un prospetto degli utili trattenuti?

Le aziende rilasciano un prospetto degli utili trattenuti per migliorare la fiducia del mercato e degli azionisti nella loro organizzazione. Gli investitori sono in grado di valutare questo prospetto in modo da poter giudicare la salute dell'organizzazione. Questo prospetto è importante anche per le altre persone all'interno della tua organizzazione.

I membri del consiglio di amministrazione sono responsabili nei confronti degli azionisti. Gli investitori esterni esaminano questo denaro per valutare se vogliono investire nell'azienda. Anche i creditori esaminano questo prospetto. Vogliono esaminare una varietà di misure di performance, come gli utili trattenuti, prima di poter concedere credito a un'azienda.

In sostanza, un prospetto degli utili trattenuti è vitale per la crescita della tua azienda. Questo mostra al tuo consiglio che la tua azienda vale il suo tempo e denaro.

Cosa sono gli utili trattenuti negativi?

Gli utili trattenuti non sono sempre positivi. Quando un'azienda subisce una perdita, deve essere registrata negli utili trattenuti. Questa perdita può anche essere indicata come "deficit accumulato". Se questo importo supera l'importo dei profitti precedentemente registrati come utili trattenuti, allora si considera che siano utili trattenuti negativi.

Anche un'azienda redditizia può sperimentare utili trattenuti negativi. Se l'azienda paga più dividendi di quanto denaro sia disponibile, questo risulterà in utili trattenuti negativi. Questo può anche essere un indicatore precoce di un potenziale fallimento poiché può implicare una serie di perdite a lungo termine.

Come calcolare gli utili trattenuti

Un'azienda può calcolare i suoi utili trattenuti utilizzando un bilancio. Un bilancio è composto da attività, passività e patrimonio netto degli azionisti. Questo bilancio viene utilizzato per garantire che le attività nei libri contabili della tua azienda siano uguali alla somma delle passività e del patrimonio netto degli azionisti della tua azienda.

Ogni categoria nel bilancio può essere divisa in sottocategorie più piccole. Sul lato delle attività del tuo bilancio, dovresti trovare una riga per elementi come contanti, crediti e altre attività correnti. Il lato delle passività include voci come debiti e debito.

Il lato del patrimonio netto degli azionisti del tuo bilancio dovrebbe includere due categorie principali. La prima categoria include il capitale conferito. Questo appare tipicamente come una voce di azioni ordinarie. La seconda categoria è dove entrano in gioco gli utili trattenuti. I tuoi utili trattenuti sono calcolati dal denaro che la tua azienda ha guadagnato nella sua storia complessiva e trattenuto per investimenti futuri, invece di distribuirlo come dividendi.

1. Se non riesci a determinare quali sono i tuoi utili trattenuti da questa formula, c'è un'altra formula rapida che puoi seguire.
2. Dai un'occhiata al tuo numero totale di attività e passività. Sottrai le passività dalle attività e quel totale è il patrimonio netto degli azionisti.

Vai alla voce di azioni ordinarie nel tuo bilancio. Sapendo che il patrimonio netto degli azionisti è composto da azioni ordinarie e utili trattenuti, semplicemente prendi il tuo totale del patrimonio netto degli azionisti e sottrai il totale delle tue azioni ordinarie. La differenza rimanente sono i tuoi utili trattenuti.

Calcolare i tuoi utili trattenuti per la prima volta può essere intimidatorio. Se stai cercando assistenza, dai un'occhiata alle società di contabilità elencate su G2 Crowd. Qualsiasi società in questo elenco può essere esternalizzata per fornire servizi di gestione finanziaria completa alla tua azienda.

Tuttavia, se vuoi adottare un approccio pratico, il software di contabilità è la strada da percorrere. Questa categoria di software è piena di strumenti per mantenere le finanze della tua azienda sotto controllo. Queste soluzioni possono aiutarti a mantenere i tuoi libri contabili accurati e ridurre il tempo trascorso su compiti ricorrenti. Il software di contabilità consente tipicamente agli utenti di creare registrazioni contabili per regolare le transazioni e i saldi dei conti.

Vantaggio di utilizzare gli utili trattenuti come fonte di fondi a lungo termine

In poche parole, gli utili trattenuti aiutano la tua azienda ad aumentare il valore delle azioni, garantire la stabilità organizzativa e fornire denaro per cose come ricerca ed espansione senza aumentare il tuo debito. Gli utili trattenuti vengono aggiunti al bilancio della tua azienda, il che aumenta il patrimonio netto degli azionisti, quindi aumentando il valore delle azioni. L'aumento del prezzo delle azioni attirerà nuovi investitori.

E naturalmente, gli utili trattenuti ti danno la libertà di espandere la tua azienda nel modo che ritieni più vantaggioso. Gli utili trattenuti ti aiutano a dare alla tua azienda il futuro che hai sempre immaginato per essa.

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