Déficit financier

Qu'est-ce qu'un déficit financier ?

Un déficit financier fait référence aux dettes impayées et aux obligations financières d'une entreprise envers les fournisseurs et les investisseurs, ce qui entraîne une interruption temporaire des services commerciaux. C'est un montant de perte par lequel les passifs courants dépassent la trésorerie d'exploitation totale d'une entreprise, compensé par des prêts bancaires ou privés.

Les entreprises connaissent des déficits financiers pour plusieurs raisons, comme un retard dans les paiements des fournisseurs ou des clients ou une récession économique.

Pour les particuliers, un déficit se produit lorsque les dépenses mensuelles dépassent les revenus. Ce phénomène peut amener quelqu'un à réduire la majorité de ses dépenses mensuelles comme la nourriture, le shopping et le transport pour équilibrer son budget.

Les déficits sont également causés par des circonstances imprévisibles ou des calamités naturelles qui détruisent la logistique ou les opérations de la chaîne d'approvisionnement d'une entreprise, entraînant une perte de revenus. Une analyse claire des transactions financières avec un logiciel de comptabilité peut stabiliser le flux de trésorerie, tenir la comptabilité des paiements et réduire les risques de déficit. 

Logiciel Déficit financier

Logiciel mentionnant déficit financier comme fonctionnalité ou terme.

Livestorm

Exemple de déficit financier

Considérons une entreprise de meubles qui a les ressources pour fabriquer mille tables dans son atelier de production, selon la demande du marché. Si une baisse soudaine de la demande de tables se produit, toutes les matières premières sont gaspillées et l'entreprise fait face à un énorme déficit de revenus. De plus, si la demande baisse après que les tables atteignent le point de vente de l'entreprise, les coûts de transport et de production s'ajoutent à l'ensemble des passifs.

Si une entreprise continue de produire des biens en grande quantité dans l'espoir d'en vendre au moins une partie, les passifs augmentent en nombre, entraînant un déficit à long terme. La persistance des déficits peut pousser une entreprise à une grave faillite car elle n'aura jamais assez de capital pour se relever des dommages.

Pour les professionnels salariés, le déficit survient en raison d'une inflation soudaine du prix des consommables ou de lourdes dépenses familiales dans un mois comme un mariage ou une rénovation de maison.

Fait intéressant, si une entreprise subit un déficit financier, ses employés en ressentent également une forme dans leur vie personnelle en raison de retards dans le traitement des salaires. 

Types de déficits financiers

Les quatre principaux types de déficits financiers sont à court terme et à long terme, d'évaluation et budgétaire. Alors que les déficits à long terme et à court terme sont interconnectés, les déficits d'évaluation et budgétaires concernent principalement les formalités de paiement sous séquestre.

Les déficits à court terme surviennent en raison d'une condition de marché imprévisible, d'un accident ou d'un acte de la nature, tandis que les déficits à long terme peuvent être liés à une mauvaise gestion globale de la trésorerie ou à une planification financière défaillante. 

• Déficits à court terme ou déficits temporaires résultent d'une panne soudaine dans l'une des unités fonctionnelles de l'entreprise. Si l'une des usines de fabrication d'une entreprise est détruite lors d'une catastrophe naturelle comme un typhon ou un tremblement de terre, cela retarde la production et le transport des articles, causant un déficit.
  
  Dans l'exemple ci-dessus, les déficits à court terme peuvent être atténués en peu de temps si l'usine de fabrication est déplacée à un autre endroit et que les investisseurs interviennent pour compenser la perte. 
• Déficits à long terme, également connus sous le nom de déficits permanents, ne peuvent pas être corrigés immédiatement au cours d'un cycle comptable. Si une start-up sous-financée commence à verser des pensions pour d'anciens employés, cela réduirait le taux de rendement des actifs de pension en raison de moins de contributions et d'une main-d'œuvre plus importante. Les déficits à long terme prennent beaucoup de temps à être rectifiés et nécessitent une compensation du gouvernement local par le biais de taxes ou de collectes de fonds publiques.
• Déficits d'évaluation sont définis comme la vente d'un actif comme une propriété ou une voiture à un coût supérieur à son prix d'achat initial, créant un besoin de fonds supplémentaires pour l'acheteur. Si la valeur estimée d'une maison est supérieure à ce que les acheteurs peuvent se permettre, un déficit d'évaluation est un moyen de combler l'écart de coût en organisant les fonds nécessaires.
• Déficit budgétaire survient lorsque vos fonds ou votre compte anticipe moins de liquidités provenant des remboursements d'impôts ou d'autres sources de revenus. Même après avoir ajouté au montant déjà existant sur le compte bancaire, il ne parvient toujours pas à atteindre le seuil financier initialement fixé.

Causes d'un déficit financier 

Tout défi commercial ne peut pas être considéré comme un déficit. Souvent, les entreprises ne parviennent pas à maintenir le flux de trésorerie et peinent à accumuler des actifs liquides pour leurs opérations commerciales standard.

Des incidents majeurs comme de grandes pénuries d'approvisionnement, des krachs boursiers ou des calamités naturelles peuvent causer des déficits financiers. D'autres causes incluent :

• Le détournement des clients actifs qui génèrent le plus de bénéfices comptables pour l'entreprise.
• La démission massive d'employés en raison de facteurs liés au travail réduit le taux de rotation des flux de travail départementaux.
• Le démontage de machines dans une ou plusieurs unités de production augmente le temps de configuration entre les tâches de production, ralentissant ainsi la production et les revenus.
• Les approvisionnements sont mal gérés en raison de retards des fournisseurs dans la fourniture de matières premières.
• Les surcoûts et les délais sur les projets majeurs de l'entreprise affectent les ressources implicites comme le temps et la main-d'œuvre et les ressources explicites comme la trésorerie de l'entreprise.
• Les nouvelles politiques de réglementation de l'impôt sur le revenu initiées par le gouvernement réduisent les marges bénéficiaires.
• Le manque de fonds de pension entraîne une réduction des rendements des actifs de pension et l'agitation des employés.
• Aucune équipe de décideurs de l'entreprise ne fixe de règles concernant la gestion financière appropriée et les primes sur les polices d'assurance.
  
• Un nombre réduit d'actifs courants pouvant être convertis en liquidités ou équivalents de liquidités en cas d'urgence, indique une faible liquidité.

Meilleures pratiques pour les déficits financiers

Laisser une situation de déficit sans surveillance peut entraîner des conséquences dangereuses car l'entreprise pourrait manquer de fonds pour les dépenses de base comme le loyer du bureau ou les salaires des employés. Cela pourrait laisser une entreprise sans autre option que de liquider des actifs fixes "en service" pour tout rembourser, ce qui entraîne une fermeture totale de l'entreprise.

Cependant, un déficit projeté peut aider à prévoir des indicateurs importants comme les coûts de production, les coûts d'approvisionnement, l'entreposage et les frais de transport à l'avance. Prévoir à l'avance peut normaliser la situation beaucoup plus rapidement. Certaines des meilleures méthodologies énumérées ci-dessous peuvent aider à éliminer les risques de déficit financier.

• Les fonds de couverture visent à protéger les entreprises des conditions de marché défavorables. Les entreprises peuvent vendre une partie de leur production future sur le marché à terme, réduisant ainsi les obligations financières et maintenant le flux de trésorerie d'exploitation pour les opérations commerciales quotidiennes.
• La protection contre les découverts fournie par les banques garantit qu'une personne peut effectuer des transactions d'urgence de plus que ce qu'elle a actuellement sur le compte. Les banques appliquent un taux d'intérêt spécifique sur les prêts de découvert et permettent aux utilisateurs de rembourser la dette sur une période de temps spécifique.
• La réduction des coûts dans les salaires des employés peut être une mesure immédiate pour faire face aux déficits. Réduire le salaire mensuel d'un employé de 25 à 30 % ou initier un gel des salaires pour une période temporaire, disons un an, peut aider à économiser sur les fonds de l'entreprise et à reprendre la normalité.
  
• Le financement par actions signifie retenir une partie du capital total de l'entreprise (actifs - passifs), environ 10 % à 30 %, pour investir en retour de capital. Les investisseurs individuels, les capitaux-risqueurs ou les introductions en bourse sont toutes des formes de financement par actions. Comme il n'y a pas de passifs ou de dettes à rembourser, les entreprises ont la liberté de canaliser les revenus de plusieurs sources et de stimuler la croissance économique.
• Les réserves fédérales d'urgence sont une pratique importante qui corrige rapidement les risques de déficit. Garder une réserve généreuse de liquidités soit par le biais de paiements d'impôts soit par des retenues sur la gratification des employés peut être utile lors d'événements de déficit. Ces fonds peuvent être utilisés pour verser les salaires des employés, payer le loyer du bureau et régler les paiements de services critiques.
• Les états financiers doivent être maintenus pour enregistrer et consigner les transactions importantes au cours d'une année fiscale, ce qui peut aider à l'estimation et à l'allocation faciles des budgets.
• Les institutions financières accordent des prêts à coût zéro EMI aux organisations qui peuvent être remboursés confortablement après la période difficile.