Bankabstimmung

Was ist eine Bankabstimmung?

Die Bankabstimmung ist der Prozess des Abgleichs der Buchhaltungsunterlagen eines Unternehmens mit den entsprechenden Informationen aus einem Kontoauszug. Ein Bankabstimmungsbericht ist ein Logbuch, das Details über die Transaktionen eines Bankkontos enthält.

Kontoinhaber verwenden ihre Kontoauszüge, um ihre Finanzen zu überwachen. Der Zweck des Bankabstimmungsberichts besteht darin, etwaige Diskrepanzen zwischen dem Kassenbuch und dem Bankbuch zu identifizieren.

Ein Kassenbuch ist ein Finanzjournal, das alle Bareinnahmen und -ausgaben, einschließlich Bankeinlagen und -abhebungen, enthält. Ein Bankbuch hingegen bezieht sich auf ein physisches oder digitales Notizbuch, das von Bankkontoinhabern geführt wird. Es zeichnet auf Papier die Details aller Banktransaktionen auf.

Viele Unternehmen verwenden Buchhaltungssoftware, um eine ordnungsgemäße Kontenabstimmung ihrer Transaktionen und Buchhaltungsunterlagen sicherzustellen.

Vorteile eines Bankabstimmungsberichts

Organisationen und Institutionen verwenden Bankabstimmungsberichte, um Transaktionen im Auge zu behalten und zukünftige Diskrepanzen zu vermeiden. Nachfolgend sind einige der wichtigsten Vorteile von Bankabstimmungsberichten aufgeführt.

• Betrug erkennen. Bankabstimmungsberichte sind ein hervorragendes Werkzeug zur Betrugserkennung. Wenn beispielsweise ein Scheck geändert wird und die resultierende Zahlung höher als erwartet ist, können wirksame Maßnahmen ergriffen werden, um unlautere Aktivitäten zu verhindern.

• Fehler finden. Bankabstimmungsberichte helfen auch dabei, Fehler zu finden, die sich negativ auf die Finanzberichterstattung auswirken könnten. Finanzberichte werden häufig verwendet, um die Rentabilität zu bestimmen, da sie Informationen darüber liefern, wie ein Unternehmen in der Vergangenheit finanziell abgeschnitten hat. Genaue Finanzberichte geben Unternehmen ein klares Bild ihres Cashflows und ermöglichen es Investoren, fundierte Entscheidungen zu treffen.
• Einen genauen Steuerbetrag zahlen. Die Abstimmung von Kontoauszügen hilft, Diskrepanzen in der Steuerberichterstattung zu korrigieren. Ohne Abstimmung könnten Unternehmen davon abkommen, den richtigen Steuerbetrag zu zahlen.

Wie man einen Kontoauszug abstimmt

Am Ende jedes Monats sendet die Bank den Nutzern einen Kontoauszug. Der Auszug listet jede Einzahlung auf, die der Kunde vornimmt, einschließlich Bargeld und anderer Posten. Der Auszug listet auch Bankgebühren auf, wie z.B. solche, die für die Kontoführung anfallen.

Hier sind vier Schritte zur Abstimmung von Kontoauszügen.

• Überprüfen Sie die Einzahlungen. Vergleichen Sie die Einzahlungen auf dem Kontoauszug mit denen in den Unternehmensunterlagen. Wenn das Kassenbuch eine Einzahlung in einem Monat zeigt und die Kontoauszüge sie nicht als Abstimmungsposten auflisten, um sie dem Endguthaben der Bank für Ihr Konto hinzuzufügen.
• Passen Sie die Salden an. Passen Sie die Salden der Kontoauszüge an, um den korrigierten Saldo widerzuspiegeln. Benutzer müssen vorübergehende Einlagen hinzufügen, unbezahlte Schecks abziehen und Bankfehler hinzufügen/abziehen, um dies zu erreichen. Beträge, die von einem Unternehmen erhalten und verbucht wurden, aber noch nicht von einer Bank verbucht wurden, werden als Einlagen in Bearbeitung bezeichnet. Der Kontoauszug muss sie enthalten. Unbezahlte Schecks sind solche, die geschrieben und im Kassenkonto des Unternehmens verbucht wurden, aber noch nicht von der Bank ausgezahlt wurden. Sie müssen vom Bankkonto abgezogen werden. Dies tritt häufig auf, wenn Schecks in den letzten Tagen des Monats ausgestellt werden. Fehler, die von der Bank bei der Erstellung des Kontoauszugs gemacht werden, werden als Bankfehler bezeichnet. Übliche Fehler sind das Eingeben des falschen Betrags oder das Auslassen eines bestimmten Betrags aus dem Kontoauszug. Um die Fehler zu identifizieren, vergleichen Sie den Kontoauszug mit dem Hauptbuch für das Kassenkonto.
• Passen Sie das Kassenkonto an. Passen Sie die Kassenbestände des Geschäftskontos an, indem Sie Zinsen erhöhen oder monatliche Gebühren und Überziehungsgebühren verringern. Unternehmen müssen bei der Durchführung dieser Maßnahme Bankgebühren, zurückgegebene Schecks und Buchhaltungsfehler berücksichtigen. Dies kann wiederkehrende Gebühren oder Strafen für Überziehungen umfassen.
• Analysieren Sie die Salden. Die angepassten Beträge sollten übereinstimmen, nachdem die Salden gemäß der Bank und den Büchern angepasst wurden. Finanzteams müssen den Abstimmungsprozess erneut durchlaufen, wenn sie immer noch ungleich sind. Unternehmen müssen Buchungseinträge für die Anpassungen des Buchsaldos vorbereiten, sobald die Salden gleich sind.

Zweck einer Bankabstimmung

Die Bankabstimmung erfüllt drei wesentliche Zwecke, darunter:

• Fehlererkennung, einschließlich verpasster Zahlungen, Doppelzahlungen und Berechnungsfehler.
• Verfolgung und Aufzeichnung von Bankgebühren und -strafen
• Überwachung der Verbindlichkeiten und Forderungen des Unternehmens

Buchhaltungssoftware macht die Bankabstimmung einfacher und fehlerfrei. Der automatische Import von Banktransaktionen ermöglicht es Benutzern, viele Transaktionen schnell abzugleichen und zu klassifizieren. Dadurch wird der Bankabstimmungsprozess praktischer und überschaubarer.

Bankabstimmung vs. Kontenabstimmung

Ein Bankabstimmungsbericht gibt einen Überblick über Bank- und Geschäftstätigkeiten, um das Bankkonto einer Person oder einer Organisation mit ihren Finanzunterlagen zu vergleichen. Der Bericht listet alle Transaktionen auf, die ein Bankkonto für einen bestimmten Zeitraum betreffen, einschließlich Einzahlungen, Abhebungen von Geldern und anderer Aktivitäten.

Kontenabstimmung ist ein entscheidender Schritt im Finanzabschlussprozess. Buchhaltungsfachleute und Geschäftsleiter können sich sicherer fühlen, dass die Bücher ihrer Unternehmen aktuell, genau und vollständig sind, indem sie regelmäßig den Saldo im Hauptbuch (GL) mit dem Saldo auf einem unabhängigen Kontoauszug vergleichen und etwaige Diskrepanzen untersuchen. Es ist auch ein bedeutendes Ergebnis, da Hauptbuchsalden in Finanzberichte einfließen, die sowohl für interne als auch externe Entscheidungen in einem Unternehmen verwendet werden.

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