Fondo Nero

Che cos'è un fondo nero?

In contabilità, un fondo nero è un tipo di conto del libro mastro generale contenente denaro non destinato a uno scopo particolare.

I fondi neri sono per lo più non contabilizzati dalle istituzioni finanziarie e dal governo, dando al proprietario del conto flessibilità e libertà di utilizzare il fondo nel modo che ritiene opportuno.

Sebbene i fondi neri possano essere utilizzati per scopi legali o transazioni che riguardano prodotti e servizi legittimi, sono soggetti a supervisione e quindi hanno una connotazione negativa. Per questo motivo, i fondi neri possono anche essere conosciuti come "fondi neri" quando vengono utilizzati illegalmente per tenere certi registri finanziari fuori dai libri contabili.

I fondi neri sono utili per individui e aziende che cercano di avere un conto ausiliario per spese extra durante le emergenze o come fondi di riserva per risparmiare per costi maggiori.

Gestire fondi neri e altri tipi di conti è reso facile con software di contabilità. Questa tecnologia avvantaggia i servizi professionali, i contabili e le organizzazioni non profit, a seconda della scala e dei requisiti del processo finanziario.

Applicazioni dei fondi neri

Avere beni o denaro di riserva conservati in un fondo nero non è sempre illegale. Spesso, somme di denaro vengono messe da parte per affrontare incertezze e contingenze senza violare leggi o regolamenti. Tuttavia, i fondi neri sono famosi per le loro applicazioni in attività illecite.

Poiché sono relativamente non contabilizzati e non richiedono la divulgazione di informazioni, i fondi neri sono diventati sinonimo di transazioni finanziarie non etiche e fraudolente.

Creare e mantenere fondi neri, in questo caso, è valido per eventi come vacanze dell'ultimo minuto e acquisti impulsivi costosi come televisori o sistemi di gioco.

Le aziende utilizzano comunemente fondi neri legittimi nel business per pagare spese come incidentali e intrattenere potenziali clienti. I fondi possono anche essere utilizzati per vantaggi aziendali come bonus per i dipendenti, regali, uscite di squadra, pranzi di lavoro, conferenze aziendali urgenti o noleggi di auto per dirigenti.

Certe aziende approfittano della natura dei fondi neri per nascondere denaro per attività illegali come manipolare i registri finanziari, sottrarre denaro dai fondi pensione, nascondere profitti vari e corrompere rappresentanti politici.

Anche organizzazioni come le aziende di beneficenza sono state trovate colpevoli di trasformare i fondi aziendali in fondi neri personali per articoli di lusso e spese inutili che non possono essere tracciate nei loro bilanci finanziari.

Quando utilizzati legittimamente, i fondi neri supportano contributi in politica e aiutano a influenzare le persone indirettamente attraverso eventi di networking, raccolta fondi e crowdfunding.

I politici sono anche noti per utilizzare fondi neri per scopi illegali, come ricompensare donatori ricchi e lobbisti, comprare favori, mantenere uno stile di vita costoso e altre pratiche di corruzione.

Le banche e le istituzioni finanziarie creano anche fondi neri per prestare denaro a organizzazioni criminali, gruppi terroristici, governi stranieri sanzionati e altre parti che non possono lavorare con le banche pubblicamente e legalmente.

Come creare un fondo nero

Quando creati e utilizzati legalmente, i fondi neri funzionano come conti bancari regolari. Tuttavia, sono per lo più non contabilizzati, non possono essere tracciati e sono nascosti alla vista del pubblico per scopi illegali.

Persone o aziende possono creare un fondo nero illegale in diversi modi, tra cui:

• Aprire un conto sotto un nome falso e fornire informazioni false
• Nascondere fondi in istituzioni finanziarie straniere
• Depositare denaro in un conto segreto
• Creare lavori fittizi per pagare "stipendi" nei fondi neri

Vantaggi dei fondi neri

Quando gestiti legalmente e correttamente, i fondi neri servono come un modo per risparmiare denaro extra per circostanze impreviste. A volte i fondi neri vengono anche utilizzati come un conto di risparmio che detiene circa il 20% dello stipendio di un individuo ogni mese.

I fondi messi da parte consentono agli individui di acquistare articoli che potrebbero non essere facili da contabilizzare. Finché il denaro in un fondo nero è contabilizzato quando si calcolano le tasse, le spese sono nei libri contabili. Strumenti come software di gestione della divulgazione consolidano le informazioni e tracciano i documenti richiesti per gestire legalmente un fondo nero.

Svantaggi dei fondi neri

Sebbene i fondi neri aiutino nelle emergenze, sono pericolosi da mantenere a lungo termine. Nascondere e accumulare denaro aumenta la probabilità di trascurare i pagamenti fiscali. 

Il mancato pagamento delle tasse applicabili porta a commissioni e sanzioni ricorrenti quando il fondo viene scoperto. Questo può portare a ulteriori indagini, danni alla reputazione e sanzioni finanziarie e legali.