Fonds secret

Qu'est-ce qu'un fonds de caisse noire ?

En comptabilité, un fonds de caisse noire est un type de compte de grand livre général contenant de l'argent non destiné à un but particulier.

Les fonds de caisse noire sont principalement non comptabilisés par les institutions financières et le gouvernement, offrant au propriétaire du compte la flexibilité et la liberté d'utiliser le fonds comme il l'entend.

Bien que les fonds de caisse noire puissent être utilisés à des fins légales ou pour des transactions concernant des produits et services légitimes, ils sont sujets à des contrôles et ont donc une connotation négative. Pour cette raison, les fonds de caisse noire peuvent également être appelés « fonds noirs » lorsqu'ils sont utilisés illégalement pour garder certains dossiers financiers hors des livres.

Les fonds de caisse noire sont utiles pour les particuliers et les entreprises cherchant à avoir un compte auxiliaire pour des dépenses imprévues en cas d'urgence ou comme fonds de réserve pour économiser pour des coûts plus importants.

La gestion des fonds de caisse noire et d'autres types de comptes est facilitée par les logiciels de comptabilité. Cette technologie bénéficie aux services professionnels, aux comptables et aux organisations à but non lucratif, selon l'échelle et les exigences du processus financier.

Applications des fonds de caisse noire

Avoir des actifs ou de l'argent de réserve stocké dans un fonds de caisse noire n'est pas toujours illégal. Souvent, des sommes d'argent sont mises de côté pour faire face à des incertitudes et des imprévus sans violer aucune loi ou réglementation. Cependant, les fonds de caisse noire sont tristement célèbres pour leurs applications dans des activités illégales.

Étant donné qu'ils sont relativement non comptabilisés et ne nécessitent pas de divulgation d'informations, les fonds de caisse noire sont devenus synonymes de transactions financières contraires à l'éthique et frauduleuses.

Mettre en place et maintenir des fonds de caisse noire, dans ce cas, est valable pour des événements tels que des vacances de dernière minute et des achats impulsifs coûteux tels que des téléviseurs ou des systèmes de jeux.

Les entreprises utilisent couramment des fonds de caisse noire légitimes dans le commerce pour payer des dépenses telles que les imprévus et l'accueil de clients potentiels. Les fonds peuvent également être utilisés pour des avantages d'entreprise comme des primes aux employés, des cadeaux, des sorties d'équipe, des déjeuners de personnel, des conférences d'affaires urgentes ou des locations de voitures pour les cadres.

Certaines entreprises profitent de la nature des fonds de caisse noire pour cacher de l'argent pour des activités illégales comme manipuler les dossiers financiers, siphonner de l'argent des fonds de pension, cacher des profits divers et soudoyer des représentants politiques.

Même des organisations comme les entreprises caritatives ont été reconnues coupables de transformer les fonds de l'entreprise en fonds de caisse noire personnels pour des articles de luxe et des dépenses inutiles qui ne peuvent pas être suivis dans leurs états financiers.

Lorsqu'ils sont utilisés légitimement, les fonds de caisse noire soutiennent les contributions en politique et aident à influencer les gens indirectement à travers le réseautage, la collecte de fonds et les événements de financement participatif.

Les politiciens sont également connus pour utiliser des fonds de caisse noire à des fins illégales, telles que récompenser des donateurs riches et des lobbyistes, acheter des faveurs, maintenir un style de vie coûteux et d'autres pratiques de corruption.

Les banques et les institutions financières créent également des fonds de caisse noire pour prêter de l'argent à des organisations criminelles, des groupes terroristes, des gouvernements étrangers sanctionnés et d'autres parties qui ne peuvent pas travailler avec les banques publiquement et légalement.

Comment créer un fonds de caisse noire

Lorsqu'ils sont créés et utilisés légalement, les fonds de caisse noire fonctionnent comme des comptes bancaires réguliers. Cependant, ils sont principalement non comptabilisés, ne peuvent pas être suivis et sont cachés à la vue du public à des fins illégales.

Les personnes ou les entreprises peuvent mettre en place un fonds de caisse noire illégal de plusieurs manières, notamment :

• Ouvrir un compte sous un faux nom et fournir de fausses informations
• Cacher des fonds dans des institutions financières étrangères
• Déposer de l'argent dans un compte secret
• Créer de faux emplois pour verser des « salaires » dans des fonds de caisse noire

Avantages des fonds de caisse noire

Lorsqu'ils sont gérés légalement et correctement, les fonds de caisse noire servent de moyen d'économiser de l'argent supplémentaire pour des circonstances imprévues. Parfois, les fonds de caisse noire sont également utilisés comme un compte d'épargne qui détient environ 20 % du salaire d'un individu chaque mois.

Les fonds mis de côté permettent aux individus d'acheter des articles qui peuvent ne pas être faciles à comptabiliser. Tant que l'argent dans un fonds de caisse noire est comptabilisé lors du calcul des impôts, les dépenses sont sur les livres. Des outils tels que les logiciels de gestion de la divulgation consolident les informations et suivent les documents nécessaires pour gérer un fonds de caisse noire légalement.

Inconvénients des fonds de caisse noire

Bien que les fonds de caisse noire aident en cas d'urgence, ils sont dangereux à maintenir à long terme. Cacher et dissimuler de l'argent augmente la probabilité de négliger les paiements d'impôts. 

Le non-paiement des impôts applicables entraîne des frais et des pénalités récurrents lorsque le fonds est découvert. Cela peut entraîner une enquête plus approfondie, des dommages à la réputation et des sanctions financières et légales.