Déduction avant impôt

Qu'est-ce que les déductions avant impôt ?

Une déduction avant impôt est l'argent soustrait du salaire brut d'un employé avant que les impôts ne soient retenus de son chèque de paie. Le but de ces déductions est de réduire le revenu imposable de l'employé, ce qui entraîne une réduction de l'impôt sur le revenu dû. Un autre effet des déductions avant impôt est que les employés peuvent également devoir moins de taxes de sécurité sociale et de Medicare. 

Les déductions avant impôt changent chaque année et sont ajustées pour l'inflation et le coût de la vie, ce qui entraîne la fluctuation de la réduction du revenu imposable d'année en année. Les logiciels de paie aident les organisations à suivre des détails comme les déductions avant et après impôt, les salaires, et plus encore.

Logiciel Déduction avant impôt

Logiciel mentionnant déduction avant impôt comme fonctionnalité ou terme.

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Types de déductions avant impôt

De nombreuses dépenses peuvent être des déductions avant impôt, dont la plupart sont liées aux avantages sociaux. Le fait qu'un avantage soit une déduction avant impôt dépend du type d'avantage. Voici les déductions les plus courantes :

• Assurance santé : Dans certains cas, l'assurance santé parrainée par l'entreprise permet des déductions avant impôt pour les employés qui paient pour les plans 
• Comptes d'épargne santé : Les plans d'avantages sociaux comme les comptes d'épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont considérés comme des déductions avant impôt 
• Couverture d'assurance complémentaire : L'argent dépensé pour une assurance supplémentaire qui paie les frais de santé non couverts par le plan d'assurance santé régulier
• Assurance vision et dentaire : L'argent dépensé pour les plans d'assurance vision et dentaire est considéré comme des déductions avant impôt
• Assurance invalidité à court terme : Les primes sont considérées comme des déductions avant impôt
• Invalidité à long terme : Les primes sont considérées comme des déductions avant impôt 
• Dépenses de garde d'enfants : Par exemple, les frais de garderie sont considérés comme une déduction avant impôt
• Dépenses médicales : L'argent dépensé pour les primes d'assurance santé et d'autres dépenses liées à la santé
• Assurance vie : Les primes d'assurance vie sont considérées comme des déductions avant impôt
• Avantages pour les déplacements : Ce sont des avantages accessoires qualifiés qui vont dans un compte financé par l'employeur pour payer les frais de déplacement. Le compte est considéré comme une déduction avant impôt. 
• Fonds de retraite : Par exemple, les 401(k) traditionnels sont qualifiés de déduction fiscale 
• Investissements à imposition différée : Les contributions à des comptes à imposition différée sont considérées comme des déductions avant impôt
• Permis de stationnement : L'argent dépensé pour les frais de stationnement liés au travail

Avantages de l'utilisation des déductions avant impôt

Dans la plupart des cas, les déductions avant impôt sont bénéfiques à la fois pour les employés et les employeurs. Les plans de déduction avant impôt permettent aux employés d'obtenir des couvertures et des avantages avant que le revenu brut ne soit imposé. D'autre part, les employés économisent de l'argent sur l'impôt sur le revenu et peuvent payer moins pour la couverture santé que par le biais d'un plan privé avec des dollars après impôt. 

Règles des déductions avant impôt à connaître

Les déductions avant impôt ont des limites et des règles qui changent chaque année. Voici les règles et les mises en garde à connaître sur les déductions avant impôt : 

• Limites : La plupart des plans de déduction avant impôt limitent le montant que les employés peuvent contribuer en une année. 
• Taxes de sécurité sociale et de Medicare : Certaines déductions avant impôt sont également soumises aux taxes de sécurité sociale et de Medicare. Cela signifie que les taxes de sécurité sociale et de Medicare que les employés paient peuvent être calculées sur un revenu plus élevé que celui utilisé pour calculer les impôts sur le revenu. 
• Exemptions : Certaines déductions sont exemptes de l'impôt fédéral sur le revenu, mais pas des taxes FICA et FUTA.
• Impôts futurs : Les employés peuvent devoir des impôts sur les avantages avant impôt à l'avenir lorsqu'ils utilisent effectivement l'avantage. Cela se produit lorsqu'un employé prend sa retraite et utilise ses fonds épargnés. Par exemple, les employés devront toujours des impôts lorsqu'ils utiliseront leurs fonds épargnés pendant la retraite.

Déductions avant impôt vs. déductions après impôt

La différence entre les déductions avant impôt et les déductions après impôt semble simple au premier abord : l'une est soustraite avant que les impôts ne soient retenus, et l'autre est soustraite après que les impôts ont été retenus. 

La différence peut être un peu compliquée car certains impôts sont dus à l'avenir. Voici les deux types de déductions expliqués :

• Les déductions avant impôt sont soustraites du revenu brut annuel de l'employé avant que l'impôt sur le revenu ne soit calculé. Cela entraîne un revenu imposable moindre et un allègement fiscal immédiat pour les employés. Des impôts peuvent être dus à l'avenir, comme dans le cas où l'assurance invalidité est utilisée.
• Les déductions après impôt ne réduisent pas le revenu imposable global d'un employé. Elles sont soustraites du chèque de paie d'un employé après que les impôts ont été retenus. Elles peuvent également entraîner des économies futures lorsque les avantages sont utilisés.